Срс 6. Оценка прибыльности коммерческого банка
Цель: Изучить особенности функционирования банковских систем в развитыр станах
План выполнения СРС: Используя нижеприведенные данные дать оценку прибыльности коммерческого банка, с применением финансовых коэффициентов.
Отчет о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря 200х и 200угг.АО «Банк»
|
| на 31 декабря 200хг (тыс. тенге) | на 31 декабря 200уг (тыс. тенге)
|
| Процентный доход | 85 790 808 | 56 162 981 |
| Процентный расход | (45 185 962) | (27 143 228) |
| ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД ДО ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ АКТИВОВ | 40 604 846 | 29 019 753 |
| Формирование резервов на обесценение процентных активов | (17 832 713) | (11 221 588) |
| ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД | 22 772 133 | 17 798 165 |
| Чистая прибыль по операциям с активами, предназначенными для торговли | 742 429 | 22 153 |
| Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой | 1 776 692 | 1 684 259 |
| Доходы по услугам и комиссии полученные | 11 389 172 | 9 102 175 |
| Расходы по услугам и комиссии уплаченные | (1 358 418) | (988 031) |
| Чистая прибыль от выбытия инвестиций, имеющихся в наличии для продажи | 11 458 | 48 778 |
| Дивиденды полученные | 9 907 | 15 052 |
| Прочие доходы | 2 690 376 | 1 894 945 |
| ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ | 15 261 616 | 11 779 331 |
| ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ | 38 033 749 | 29 577 496 |
| ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ | (13 367 825) | (9 511 039) |
| ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ | 24 665 924 | 20 066 457 |
| Формирование страховых резервов и резервов на обесценение по прочим операциям | (879 692) | (615 403) |
| Формирование резервов по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам | (1 059 376) | (106 163) |
| Доля в доходе зависимых компаний | 173 868 | 12 545 |
| ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ | 22 900 724 | 19 357 436 |
| Расходы по налогу на прибыль | (2 337 427) | (9 573 062) |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 20 563 297 | 9 784 374 |
| Относящаяся к: Акционерам материнской компании Доля меньшинства | 19 140 536 1 422 761 | 8 718 629 1 065 745 |
| ПРИБЫЛЬ В РАСЧЕТЕ НА ОДНУ АКЦИЮ Базовая и разводненная (тенге) | 51,17 | 24,35 |
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 200х и 200угг.
АО «банк»
| Показатели | 31 декабря 200хг (тыс. тенге) | 31 декабря 200уг (тыс. тенге) |
| АКТИВЫ: |
|
|
| Деньги и счета в национальных (центральных) банках | 37 228 899 | 66 292 818 |
| Активы, предназначенные для торговли | 140 293 803 | 74 779 727 |
| Займы и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на обесценение | 253 904 247 | 41 833 562 |
| Производные финансовые инструменты | 81 298 | 19 844 |
| Займы, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на обесценение | 729 843 813 | 494 930 550 |
| Ценные бумаги, приобретенные по соглашениям обратного РЕПО | 13 950 232 | 8 402 463 |
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи | 427 226 | 488 668 |
| Инвестиции, удерживаемые до погашения | 561 593 | 64 294 |
| Инвестиции в зависимые и прочие компании | 425 042 | 217 964 |
| Деловая репутация | 2 405 277 | - |
| Основные средства и нематериальные активы, за вычетом накопленного износа и амортизации | 8 661 430 | 7 386 530 |
| Прочие активы, за вычетом резервов на обесценение | 7 086 175 | 9 640 143 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 1 194 869 035 | 704 056 563 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ |
|
|
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
|
|
| Займы и средства банков | 320 095 266 | 170 331 348 |
| Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО | 59 143 353 | 28 444 727 |
| Производные финансовые инструменты | 189 142 | 31 354 |
| Средства клиентов | 303 405 222 | 197 827 313 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 303 133 035 | 207 840 717 |
| Прочие заемные средства | 50 603 841 | 4 463 967 |
| Резервы | 4 934 212 | 3 086 716 |
| Дивиденды к уплате | 404 | 403 |
| Обязательства по отложенному налогу на прибыль | 8 289 853 | 6 975 593 |
| Прочие обязательства | 4 591 131 | 2 831 978 |
| Субординированный заем | 46 138 569 | 19 447 698 |
| Итого обязательства | 1 100 524 028 | 641 281 814 |
| КАПИТАЛ: |
|
|
| Акционерный капитал | 4 996 626 | 4 197 179 |
| Эмиссионный доход | 22 306 805 | 11 752 396 |
| Резерв переоценки основных средств | 1 519 676 | 1 313 280 |
| Резервы | 58 545 650 | 40 043 825 |
| Капитал акционеров материнской компании | 87 368 757 | 57 306 680 |
| Доля меньшинства | 6 976 250 | 5 468 069 |
| Итого капитал | 94 345 007 | 62 774 749 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | 1 194 869 035 | 704 056 563 |
Рекомендуемая литература: основная и дополнительная
Требования к представлению и оформлению результатов самостоятельной работы: конспект с решением
Форма контроля: защита СРС
Yandex.RTB R-A-252273-3- Содержание учебно-методического комплекса дисциплины
- Типовая учебная программа дисциплины
- 2. Организация и планирование курса
- 2.1 Курс лекционных занятий
- 2.2 Курс практических (семинарских) занятий
- 2.3.Самостоятельная работа студента под руководством преподавателя (срсп)
- 2.4.Самостоятельная работа студента (срс)
- 3. Карта учебно-методической обеспеченности дисциплины
- 3.1. Список литературы
- 3.2 Методическое обеспечение дисциплины
- 3.3 Перечень специализированных средств
- 4.Методические рекомендации по дисциплине
- 5.Лекционный комплекс
- Раздел 1. Основы организации банковской деятельности
- Тема 1 Коммерческие банки и основные условия их деятельности.
- Сущность, функции, типы коммерческих банков
- 2. Организационные основы построения аппарата управления и принципы организации банка
- 3. Организационная структура коммерческих банков
- Тема 2. Законодательные основы деятельности банков
- 1.Закон «о Национальном банке Республики Казахстан».
- 2.Закон «о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444
- 3. Другие законодательные акты, регулирующие деятельность банков
- 3.Собственный капитал банка - как часть финансовых ресурсов банка и его регулирование.
- 4. Элементы, формирующие собственный капитал
- 5. Достаточность собственного капитала и современные требования.
- 6.Базельское соглашение и принципы организации пруденциального регулирования деятельности банков
- 7.Система пруденциальных нормативов в Республике Казахстан
- Тема 4. Депозитный портфель и депозитная политика коммерческого банка. Организация систем защиты вкладов: международный и национальный опыт
- 1.Сущность депозитных операции и их виды
- 2. Депозитная политика и развитие депозитного рынка
- 3. Система гарантирования вкладов рк. Её формирование и развитие
- 4.Зарубежный опыт страхования вкладов.
- 5.Казахстанский фонд гарантирования вкладов и порядок его функционирования.
- Тема 5. Не депозитные источники фондирования банковских ресурсов. Управление портфелем обязательств коммерческого банка
- 1. Не депозитные ресурсы их необходимость и влияние на ликвидность банка
- 2. Выпуск коммерческих бумаг
- 3.Получение займов на международных рынках.
- 4.Риски пассивных операций: их сущность, виды и классификация.
- 5.Факторы, влияющие на увеличение уровня риска.
- 6.Депозитный риск и способы его минимизации. Риски финансирования.
- Раздел 3. Управление банковскими активами
- 4. Международный опыт управления активами.
- Тема 7. Элементы системы кредитования и кредитный процесс
- 1. Объекты и субъекты кредитных отношений, принципы кредитования.
- 2.Методы кредитования. Формы ссудных счетов.
- 3. Кредитная политика коммерческого банка.
- 4.Этапы выдачи кредита
- 5.Необходимый пакет документов для получения банковской ссуды.
- 6. Кредитный договор и его содержание. Кредитные санкции
- Тема 8 Банковские технологии анализа кредитоспособности заемщика
- 1. Понятие кредитоспособности заемщика, цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика
- 2. Методики оценки кредитного риска
- 3.Анализ финансовой отчетности заемщика и определение основных и дополнительных показателей кредитоспособности.
- Тема 9. Формы и виды обеспечении возвратности банковских ссуд
- 1. Классификация форм обеспечения банковских кредитов.
- 2. Виды залога и их характеристика
- 3.. Методы оценки стоимости залога.
- Тема 10. Банковский процент и процентные начисления
- 1.Методы начисления процентных ставок
- 2.Порядок исчисления ставки вознаграждения
- Тема 11. Организация процесса корпоративного кредитования
- 1. Необходимость и сущность кредитования корпоративных заемщиков на современном этапе.
- 2.Анализ кредитоспособности и рейтинговая оценка заемщика.
- 3 Мониторинг, погашение кредита.
- Тема 12. Организация процесса розничного кредитования
- 1.Классификация потребительских ссуд и объектов кредитования.
- 2.Консорциальные кредиты. Коммерческий кредит и его виды.
- 3.Ипотечное кредитование его принципы, виды и перспективы развития.
- Тема 13. Кредитный портфель и управление проблемными кредитами
- 1.Кредитный портфель коммерческих банков.
- 2. Проблемные кредиты и стратегия по снижению риска возможных потерь
- Тема 14. Операции коммерческих банков на фондовом рынке
- 1.Роль банков на рынке ценных бумаг.
- 2.Управление портфелем инвестиций
- 3.Проблемы и перспективы развития деятельности банков на рынке ценных бумаг.
- Тема 15. Лизинговые, трастовые, факторинговые, форфейтинговые операции коммерческих банков
- 1.Понятие лизинга, виды лизинга и лизинговых сделок.
- 2. Сущность трастовых операций и его виды, развитие и регулирование трастовых операций коммерческих банков.
- 3.Сущность принципы и возможности факторинга. Виды факторинговых операций.
- 4.Форфейтинговые операции и его преимущества.
- Тема 16. Международные банковские операции
- 1. Особенности проведения банками экспортных и импортных операций.
- 2.Международные кредиты и их формы
- 3.Понятие и виды валютных операций коммерческих банков.
- 4.Валютный рынок и механизм валютного регулирования и контроля в рк.
- Тема 17. Организация платежной системы
- 1. Принципы и формы организации платежной системы.
- 2. Формирование и развитие платежной системы в рк.
- Раздел 4. Управление деятельностью коммерческих банков
- Тема 18. Банковский маркетингпринципы, методы и стратегии
- 1.Понятие банковского маркетинга и его принципы
- 2.Черты и приемы банковского маркетинга.
- Тема 19. Банковские риски
- 1. Сущность и классификация банковских рисков
- 2. Политика управления банковскими рисками
- Тема 20. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка
- 1.Ликвидность банка и факторы её определяющие.
- 2.Показатели ликвидности банка: их значение и методы оценки.
- 3.Методы управления ликвидностью.
- 4.Роль кфн нб рк в регулировании ликвидности банков второго уровня.
- Тема 21. Анализ финансовых результатов коммерческого банка
- 1.Источники доходов банка.
- 2.Виды и методы анализа пассивов и активов банка.
- Тема 22. Открытие банка и порядок лицензирования банковских операций. Реструктуризация реорганизация. Консервация банков. Ликвидация банков. Регулирование и надзор банковской деятельности в рк.
- 1. Порядок открытия коммерческих банков на территории рк.
- 2. Порядок консервации и ликвидации банков
- 3. Взаимоотношения банков второго уровня с кфн нб рк.
- 4. Документы необходимые для открытия банка.
- 5.Государственная регистрация и оформление банка как юридического лица.
- 6.Сущность виды банковского надзора.
- 7.Этапы банковского надзора.
- 8.Рейтинговая система оценки деятельности банков.
- 6.План практических (семинарских) занятий
- Формы проведения и используемые методы: Метод «66», тестирование, защита срс №2,3
- Занятие 8.Тема: Рубежный контроль 1
- 7.Материалы по подготовке к срс
- Срс 2. Пруденциальные нормативы коммерческих банков
- Срс 3. «Депозитные операции коммерческого банка»
- Срс 5. «Оценка залогового имущества»
- «Затратный метод оценки бизнеса»
- «Доходный метод оценки бизнеса»
- «Сравнительный (рыночный) метод оценки бизнеса»
- «Оценка стоимости земельного участка»
- Срс 6. Оценка прибыльности коммерческого банка
- Срс 7. Подготовка к рубежному контролю
- Материалы по контролю и оценке учебных достижений обучающихся Рубежный контроль № 1 (Контрольная работа)
- Перечень тематик курсовых работ/проектов.