2.1 Аналіз кредитного портфеля ПАТ «ВТБ Банк»

В 2011 році банківська система та економіка країни поступово відновлювались після кризи 2008-2009. Однак, темпи економічного зростання та відновлення банківської системи у 2-ій половині 2011 року дещо знизились, що було пов`язано як із сповільненням зростання світової економіки, так і з повільними темпами зростання внутрішнього ринку.

На діяльність банківської системи в 2011 році здійснювали вплив чинники як внутрішнього, так и зовнішнього характеру. Основним внутрішнім чинником, обмежуючим розвиток банківської системі, залишається портфель проблемних кредитів, переважна більшість яких сформувалась до 2010 року, значний обсяг яких загрожує капіталізації банківської системи та змушує банки вести обережну політику кредитування та управління ліквідністю.

До обмежуючих факторів зовнішнього характеру слід віднести ризики швидкої зміни грошово-кредитної політики та її залежність від стану валютного ринку, неефективна робота судової системи при розгляді справ між банками та позичальниками, невідповідність фінансового стану потенційних позичальників вимогам банків.

Кредитний портфель - це сукупність кредитів, наданих банком на певну дату з метою одержання доходу у вигляді відсотків.

ПАТ «ВТБ Банк» створений згідно із законодавством України у формі публічного акціонерного товариства, є юридичною особою, банківську діяльність проводить згідно отриманої ліцензії і дозволів, а також з додержанням положень облікової політики банку.

Банк зміцнив позиції у десятці найбільших банків України, посівши станом на 01.01 2012 року 7-е місце за обсягом активів та 8-е місце за обсягом власного капіталу за даними Національного Банку України.

Банк є одним із лідерів кредитування реального сектору економіки України, посідаючи 4 місце за обсягами корпоративного кредитного портфелю.

Згідно матеріалів звітності банку [8] станом на 01.01.2012 р. ПАТ «ВТБ Банку» має наступні фінансові показники:

- активи - 35 981 467 тис. грн.;

- кредитний портфель становив - 33 804 793 тис. грн. (до вирахування резервів під знецінення кредитів);

- власний капітал - 3 118 155 тис. грн.;

- строкові кошти клієнтів - 7 799 471 тис. грн.;

- кошти клієнтів до запитання - 4 136 846 тис. грн.

Кредитний портфель клієнтів банку складається з кредитів виданих юридичним і фізичним особам. В таблиці 2.1 нами наведені дані про основні показники кредитної діяльності ПАТ «ВТБ Банк» на початок І кварталу 2010-2012 років. Протягом аналізованого періоду відбулося збільшення обсягу кредитного портфелю банку на 21,3%. Питома вага кредитів та заборгованості юридичних осіб складає 45,8-48,2%, фізичних - 6,4-6,2%, а разом вони складають 52,2-54,4% у загальному обсязі кредитно-інвестиційного портфелю.

Таблиця 2.1

Основні показники кредитної діяльності ПАТ «ВТБ Банк»

тис. грн..

Рівень ризиковості впливає на рівень доходності кредитних операцій. Визначимо доходність кредитного портфеля ПАТ «ВТБ Банк» та оцінимо ефективність управління кредитним портфелем банку за наведеними даними протягом досліджуваного періоду (див. табл. 2). Наведені в таблиці 2 дані показують, що на доходи банку від кредитних операцій не вплинула загальна динаміка фінансового ринку на скорочення доходів. Так обсяг кредитного портфеля протягом досліджуваного періоду суттєво зріс на 6920778 тис. грн., відповідно доходи від кредитних операцій в грошовому вираженні збільшилися на 381032 тис. грн. У підсумку середня дохідність кредитного портфеля банку знизилася протягом аналізованого періоду на 1,91 %. Якщо діяльність банку оцінювати лише за цими даними, то можна дійти не зовсім коректних висновків про погіршення ефективності кредитних операцій. Якщо ж зменшення дохідності супроводжувалося адекватним зниженням кредитного ризику, то результат буде більш адаптованим до реального стану кредиторської діяльності.

Таблиця 2.2

Аналіз доходності кредитного портфеля ПАТ «ВТБ Банк»

тис. грн.

Структура кредитного портфелю підрозділяється на наступні категорії кредитів: стандартні, під контролем, субстандартні, сумнівні і безнадійні. Кредитний ризик банку характеризується через розрахункове значення резерву під нестандартну заборгованість (див. табл. 2.3).

Таблиця 2.3

Аналіз резерву на покриття ризиків за кредитними операціями банку

тис.грн

З наведених даних табл. 3 видно, що розрахункове значення резерву під нестандартну заборгованість впродовж досліджуваного періоду збільшилося.

Особливо різко в 2010 році на 1579065 тис. грн. Хоча і був спад у 2011 році під сумнівні та субстандартні кредити. За весь досліджуваний період сума резервів зросла більше ніж у 2,5 рази. І тут справа не тільки у зростанні розміру кредитного портфеля банку з 26,2 млрд. грн. на початку 2010 року до 33,1 млрд. грн. на початку 2012 року або на 6,9 млрд. грн., але і у посиленні вимог регулятора до виконання економічних нормативів банками. Отже, деяке зниження доходності кредитових операцій банку супроводжувалось зниженням рівня кредитних ризиків діяльності банку ПАТ «ВТБ Банк».

Також відбулося суттєве збільшення у 2011 році кількості безнадійних кредитів на 945774 тис. грн., що є негативним явищем і свідчить про фактичне погіршення якості кредитного портфеля.