2.3.1 Платежные поручения
Это самая популярная в России форма безналичных расчетов. Представляемые клиентами документы на осуществление по их поручению расчетов в безналичном порядке должны быть заполнены в соответствии с требованиями Положения Банка России № 2-П.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
вид платежа;
наименование плательщика, его ИНН и номер счета;
наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;
наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
назначение платежа (наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, НДС, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору и др.);
сумма платежа прописью и цифрами;
очередность платежа (проставляется очередность платежа в соответствии со ст. 855 ГК РФ);
вид операции (проставляются шифры документов в соответствии с “Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках” Приложения 1 Положения Банка России № 205-П);
подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Рекомендации по оформлению платежных поручений на уплату налогов и иных платежей в бюджет
В соответствии со ст. 168 НК РФ налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается. Вместе с тем, неисполнение указанного требования налогоплательщиком не является основанием для отказа в приеме расчетного документа Банком.
Поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа", "ИНН" (ИНН плательщика), "ИНН" (ИНН получателя), а также поля 101 - 110 в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей заполняются с учетом требований, установленных Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, Государственным таможенным комитетом Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации в нормативных правовых актах, принятых совместно или по согласованию с Банком России (Приказ МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н “Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации”).
- Введение
- 1. Информация о банке
- 2. Традиционные услуги расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Байкальском банке Сбербанка России
- 2.1 Открытие и ведение счетов организаций и индивидуальных предпринимателей
- 2.2 Депозитные счета
- 2.3 Безналичные расчеты
- 2.3.1 Платежные поручения
- 2.3.2 Платежные требования
- 2.3.3 Инкассовые поручения
- 2.3.4 Аккредитив
- 2.4 Кассовое обслуживание
- 2.4.1 Прием наличных денежных средств
- 2.4.2 Выдача наличных денежных средств
- 2.4.3 Размен денежных средств
- 3. Новые направления расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Байкальском банке Сбербанка России
- 3.1 Расчетно-кассовое обслуживание для компаний, имеющих филиальную сеть
- 3.2 Система электронного документооборота "Клиент-Сбербанк"
- 3.3 «Voice-Информатор»
- 3.4 Прием платежей физических лиц в пользу клиентов
- 3.5 Программно-аппаратный комплекс «BiPrint»
- Заключение
- Организация кассового обслуживания клиентов в банке
- 17. Кассовые операции банков.
- 1.1 Характеристика «Сбербанка России»
- Тема 3. Организация расчетно–кассового обслуживания юридических лиц коммерческими банками
- Отдел по обслуживанию юридических лиц
- 7 Регулирование Банком России кассовых операций в коммерческих банках
- 3 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов
- 1.4 Кассовое обслуживание клиентов
- Организация кассового обслуживания клиентов в банках Республики Беларусь. Инкассация.