Организация кассового обслуживания клиентов в банках Республики Беларусь. Инкассация.

Под кассовыми операциями понимают операции, которые связаны с приемом в кассу или выдачей из кассы банка наличных денег. Исключительным правом эмиссии денег и регулирования денежного обращения в стране обладает НБ РБ. В свою очередь, банки осуществляют кассовое обслуживание юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Для осуществления комплексного обслуживания клиентов, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках РБ и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. Рабочее место кассира предполагает наличие следующего оснащения: специально оборудованного кассового стола, поворотного стула, счетно-денежной машины, средств хранения ценностей, калькулятора с пишущим устройством, компьютера, приборов для определения подлинности денежных знаков, средств для упаковки банкнот и монет. В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.

В состав кассового узла банка включаются:

• кладовая (сейфовая комната) – наиболее укрепленное помещение кассового узла, которое используется для хранения ценностей.

• приходные кассы – создаются в банке для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня.

• расходные кассы – применяются для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня.

• приходно-расходные кассы – данные кассы предполагают сочетание операций приема-выдачи наличности.

• валютные кассы – предполагают осуществление операций с наличной иностранной валютой.

• вечерние кассы – создаются для приема денежной выручки от юридических лиц и предпринимателей, имеющих постоянную денежную выручку, а также валютных и других ценностей обменных пунктов после завершения банковского дня.

• кассы пересчета денежной наличности – служат для пересчета проинкассированной денежной выручки.

Также для приема денежной выручки от кассиров торговых предприятий, работников транспортных и других предприятий могут быть созданы кассы банка при предприятиях, операционные кассы банка вне кассового узла за пределами здания банка. Кроме того, банки в целях организации комплексного кассового обслуживания клиентов могут устанавливать банкоматы, устройства cash-in и другие технические средства.

Для оприходования всей поступающей денежной наличности и выполнения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса.

При отсутствии в операционной кассе банка суммы денежной наличности, необходимой для обслуживания клиентов, банк представляет в учреждение Национального банка Республики Беларусь заявку на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка. Заявка составляется с учетом выдач наличных денег на оплату труда, выплату стипендий, пенсий и т.д. Сумма подкрепления списывается с корреспондентского счета банка. Банк может приобретать денежную наличность у другого банка. При этом подкрепление операционной кассы банка осуществляется на основе договоров, заключенных между банками. Также банк может осуществлять перераспределение денежной наличности между своими филиалами (отделениями).

Приходные и расходные операции совершаются банками на основании документов, оформленных клиентами. К числу этих документов можно отнести объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер, извещение и квитанция, чеки, расходный кассовый ордер.

В соответствии с действующей в РБ Инструкцией о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях определены основные правила осуществления кассовых операций и расчетов посредством наличных денежных средств в национальной валюте:

1. Юридические лица, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие счета, частные нотариусы сдают наличные деньги в обслуживающие банки, работникам службы инкассации или в организации Министерства связи и информатизации РБ.

2. Расчеты между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами и физическими лицами могут проводиться наличными деньгами или в безналичном порядке. Юридические лица, индивидуальные предприниматели могут осуществлять расчеты наличными деньгами с другими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на территории РБ, в том числе путем внесения наличных денег непосредственно в кассы банков с последующим зачислением их на текущие счета получателей, в общей сумме не более 300 базовых величин на протяжении одного дня. Расчеты наличными деньгами по платежам в бюджет, государственные внебюджетные фонды осуществляются без ограничения размеров как для плательщика, так и для получателя.

Банки могут выдавать наличные деньги на расчеты в размере не более 300 базовых величин в течение одного дня каждому юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, открывшим текущие (расчетные) счета. Банки должны осуществлять текущий и последующий контроль по данным операциям. В случае возникновения у банков подозрений в том, что операции, совершаются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, банки заполняют специальные формуляры регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю в соответствии с законодательством.

3. Наличные деньги могут быть получены юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами в обслуживающих банках на цели, установленные законодательством. Наличные деньги, полученные в кассах банков, расходуются на цели, указанные в чеке.

4. Юридические лица, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, частные нотариусы расходуют наличные деньги из выручки для обеспечения потребностей, возникающих в процессе их функционирования (в том числе для проведения расчетов по платежам в бюджет, государственные внебюджетные фонды). При этом возможно использование выручки только при условии отсутствия фактов наложения ареста или приостановления операций по текущему счету клиента или наличия картотеки к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

5. Юридические лица, индивидуальные предприниматели, частные нотариусы самостоятельно определяют порядок и сроки сдачи выручки на основе приказа руководителя юридического лица, решения индивидуального предпринимателя, частного нотариуса. Информация об установленном порядке и сроках сдачи выручки, размерах выручки, планируемой для сдачи в банк, должна быть доведена до обслуживающего банка.

Также банки могут осуществлять инкассацию и перевозку наличных денег. Под инкассацией наличных денежных средств и иных цен­ностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков сбор ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сда­ча их в кассы банков.

Под перевозкой наличных денежных и иных ценностей по­нимаются перевозка ценностей между банками, их обособлен­ными и структурными подразделениями, а также доставка клиентам банков.

Инкассация денежной выручки предприятий осуществляет­ся службой инкассации банка на основании договора на сбор де­нежной выручки, заключенного между банком и предприяти­ем.