7 Регулирование Банком России кассовых операций в коммерческих банках
Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный . Целевое назначение кассовых операций – беспере бойное обслуживание клиентов.
Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.
Наличноденежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионнокассовым центром на основе Положения О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.98 №14П.
Принципы организации денежного обращения:
• все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на сче тах в КО;
• прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;
• порядок и сроки сдачи / получения наличных денег устанавли вается Банком по согласованию с клиентом;
• клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;
• Банкам устанавливается лимит операционной кассы.
Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерче ских банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:
• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;
• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.
Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:
• установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);
• подкрепления оборотных касс;
• перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в ре зервные фонды;
• обмена ветхих купюр.
Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы.
Резервные фонды – еще не выпущенные в обращение или уже изъятые денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка России.
Кассовое обслуживание в Коммерческом банке
Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации, установленным Банком России №199П от 11 декабря 2002 г. и Положением Банка России №14П от 5.01.98.
Данный порядок включает правила наличноденежного оборота:
• для клиентов банков – юридических лиц;
• для коммерческих банков.
Деньги могут быть сданы:
• в кассы банка;
• инкассаторам для последующей сдачи в банк;
• предприятиям связи для перечисления на счета в банк. Выдача наличных денег производится всем хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).
Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответ ствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов
Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином «кассовая дисциплина». Правила регламентируют: общий порядок ведения кассовых операций, правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.
Требования достаточно жесткие. Банки обязаны иметь хорошую материально-техническую базу, специально оборудованное и охраняемое помещение, иначе они не получают разрешения на проведение кассовых операций.
Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы:
• приходные – прием наличных денег;
• расходные – выдача денег;
• приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);
• вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);
• для размена денег;
• для пересчета денежной выручки.
Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.
Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся под постоянным контролем.
Формы контроля:
• текущий (внутренний);
• внешние ревизии.
Отличительной особенностью кассовой деятельности современных банков является стремление к максимальной автоматизации кассовых операций. Осуществление кассовых операций с использованием информационных технологий, а также дистанционное обслуживание клиентов с применением АИС также регламентируется актами ЦБ РФ.
- Содержание
- 1 Правовые основы деятельности Банка России. Правовой статус Центрального банка
- 2 Операции цб, структура активов и пассивов, отчетность и ее виды
- 3 Экономические и организационные основы денежно-кредитной политики Банка России
- 4. Характеристика методов и инструментов денежно-кредитной политики
- 5 Организация цб регулирования системы безналичных расчетов и платежей. Электронно-платежные документы, их виды и характеристика.
- 7 Регулирование Банком России кассовых операций в коммерческих банках
- 8 Рефинансирование коммерческих банков. Кредиты Банка России, их классификация и инструменты рефинансирования
- 9 Процентная политика Банка России. Методы ее проведения и особенности
- 10 Банк России как основной участник открытого рынка. Политика Центрального банка на открытом рынке и ее особенности
- 11 Резервные требования коммерческих банков: основные элементы и их характеристика. Система обязательного резервирования в России, ее регулирование.
- 12 Банк России как финансовый агент правительства
- 13 Банк России как орган валютного регулирования и валютного контроля
- 14 Международная и внешнеэкономическая деятельность Банка России
- 15 Взаимоотношения Банка России с международными и валютно-кредитными инструментами
- 16 Банковское регулирование и надзор: элементы и методы, нормы и требования. Виды надзора, характеристика.
- 17. Контроль Банка России за банковской системой. Виды и методы контроля.
- 18. Ресурсы коммерческого банка: собственные и заёмные. Структура и характеристика видов ресурсов.
- 19. Активы коммерческого банка: структура и качество.
- 20. Банковская ликвидность и её показатели.
- 21. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Источники прибыли и порядок её формирования
- 22. Пассивы коммерческого банка: характеристика собственных, депозитных и не депозитных операций. Депозитная политика.
- 23. Организация и формы безналичных расчётов: виды и характеристика.
- 24. Корреспондентские отношения и межбанковские расчёты и платежи.
- 25. Кредитные операции коммерческого банка: принципы, процесс организации, формы обеспечения и их характеристика.
- 26. Оценка кредитоспособности банковских заёмщиков: виды и методы оценки.
- 27. Кассовые операции коммерческих банков и их характеристика
- 28. Посреднические операции коммерческого банка: лизинговые, факторинговые, форфейтинговые, трастовые.
- 29. Банковские операции с пластиковыми картами, дистанционное обслуживание клиентов банка.
- 30. Банковские риски: сущность, классификация и методы борьбы.
- 31. Кредитная политика коммерческого банка, цели и механизм реализации. Кредитный портфель, его виды и структура.
- 32. Валютные операции коммерческого банка, их виды и характеристика.
- 33. Контроль в коммерческом банке. Виды контроля и принципы организации.
- 34 Отчётность коммерческого банка, её виды и характеристика
- 35. Банковская система Российской федерации, её элементы и особенности.