Активные операции коммерческих банков

Успешное ведение банком пассивных операций создает одно из благоприятных условий для его активных операций. Активными считаются операции банков (действия его работников), с помощью которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода [24, с. 232].

Свои основные активные усилия российские банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений. В общем виде активные операции, обеспечивающие банку получение доходов, следующие: кредитные (ссудные); фондовые; расчетные расчетно-платежные); инвестиционные; комиссионные и гарантийные.

Кредитные (ссудные) – операции по предоставлению средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности. Виды этих операций чрезвычайно разнообразны и в свою очередь делятся по катего­риям: тип заемщика, способ кредитования; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открывае­мого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуд; порядок на­числения и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых доку­ментов и др.

Фондовыми являются операции, проводимые с ценными бумагами (помимо инвестици­онных), к которым относятся:

1) операции с векселями (учетные и переучетные операции, опера­ции по протесту векселей, долицированию, акцепту векселей, индоссированию (индоссамент) векселей, по выдаче вексельных поручений, хране­нию векселей и продаже их на аукционе;

2) операции с ценными бумагами на фондовых биржах., в т. ч. для оплаты их обязательств с контраген­тами.

Коммерческие банки обязаны перечислять средства клиента и зачис­лять на его счет в срок, не позднее следующего оперативного дня после получения платежного документа.

Расчетные (расчетно-платежные) – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов операции – операции по приему и выдаче наличных денег; операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банков и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур для совместной хозяйственной и коммерческой деятельности, а также разме­щение срочных вкладов в других кредитных организациях.

Комиссионные и гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплатить долг третьему лицу при определенных услови­ях. Доход в этом случае банк получает в виде комиссионных.

Перечисленные и другие операции могут быть высокодоходными, низкодоходными, приносящими стабильный или нестабильный доход, а также бездоходными и даже убыточными.

Поэтому на каждый данный период деятельности банку важно точно знать свои рыночные приоритеты.

Активные операции банков можно разделить в зависимости от сте­пени рискованности (рисковые и риск-нейтральные); характера (направле­ния) размещения средств на первичные и вторичные; уровню доходности (не приносящие доход и приносящие его). К операциям, не приносящим доход, относятся операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в ЦБ РФ, по выдаче беспро­центных ссуд, то есть в тех случаях, когда проценты по операциям не преду­смотрены. Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка.