46. Пассивные, активные и комиссионные операции коммерческих банков.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на 3 основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структу­ры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого бан­ка. К пассивным операциям банка относят:

- привлечение средств на рас­четные и текущие счета юридических и физических лиц;

- открытие сроч­ных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бу­маг;

- займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его ак­тивных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно на­ходить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополни­тельных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспе­чении устойчивости пассивов и прибыльности банков.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структу­ре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имею­щими такое право в соответствии с лицензией Банка России. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземп­лярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают со­хранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Современная банковская практика характеризуется большим раз­нообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады;

• вклады в ценные бумаги.

Активные операции - операции, посредством которых банки раз­мещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибы­ли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка отно­сятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансиро­вание и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйствен­ной деятельности предприятий;

- ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операций банка по экономическому содержанию делят на:

- ссудные (учетно-ссудные) - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

- расчетные - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по пра­вилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при от­сутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договорен­ности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, приня­тыми в международной банковской практике.

- кассовые - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре­делить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка «Касса» и корреспондентские счета в других банках и счетах коммерческого банка.

- инвестиционные - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

- фондовые - операции с ценными бумагами, помимо инвестиционных.

К фондовым операциям относятся: операции с векселями и операции с ценными бумагами, котирующимися на аукционе.

- гарантийные - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход та» комиссионных.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кре­дитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гаран­тийное обязательство и заявление на получение ссуды.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К комиссионным операциям относятся:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (полу­чение денег по поручению клиентов на основании различных денеж­ных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покуп­ка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; фак­торинговые, лизинговые и др.);

- доверительные (трастовые) операции;

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах.

Все операции банка делят на:

- ликвидные и неликвидные;

- операции в рублевом и валютном выражении;

- регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно вос­производимые им) и нерегулярные (носящие для банка случайный, эпи­зодический характер);

- балансовые и забалансовые.

На сегодняшний день объем забалансовых операций, выполняемых ве­дущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публи­куемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контр­счетов» («забалансовых» счетов).

Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные).

Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (ко­миссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значитель­ная их часть представляет собой обязательство банка совершить актив­ную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий.

Таким образом, особен­ностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Насчитывается более тридцати раз­новидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам ре­шать следующие основные задачи:

- страхование и перераспределение рисков между участниками рын­ка, в особенности кредитного и рыночного;

- расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

- получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

- сохранение требуемого органами банковского надзора соотноше­ния между капиталом и активами при увеличении объема операций;

- управление активами и пассивами;

- проведение спекулятивных операций.