logo search
lektsii_bank_menedzh_1 (2)

4.3 Методы снижения и защиты банковских рисков

Чаще банки используют второй вид защиты. При таком комплексном подходе применяют следующий формы:

1) диверсификация риска, диверсификация портфелей инвестиций, кредитов, депозитов, инвалют.

2) мониторинг риска (контроль за степенью риска и коррекция управленческих решений)

3) создание специальных резервов на случай реализации рисков ( резервы на возможные потери по ссудам, резервы на вложенные потери по расчетам с дебиторами, резервы на возможные потери по обесцениванию ценных бумаг)

4) административное регулирование (инструкция ЦБРФ №110, №55, №89, №41 )

5) передача риска страховым компаниям.

Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками включает показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

Показатели прозрачности структуры собственности состоят из следующих показателей:

достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1);

доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2);

значительность влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).

При оценке показателя ПУ1 балл 1 присваивается в случае, если банк раскрывает информацию без нарушений законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России; балл 2 присваивается в случае, если установленные нарушения не оказывают существенного влияния на идентификацию собственников акций (долей) банка, то есть состав указанных лиц раскрыт в полном объеме, однако имеются ошибки или недостаточность раскрытия сведений, характеризующих указанных лиц; балл 3 присваивается в случае, если состав собственников акций (долей) банка раскрыт неполно или некорректно.

При оценке показателя ПУ2 балл 1 присваивается в случае, если Банку России и неопределенному кругу доступна информация о лицах (группах лиц): оказывающих прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, оказывающих косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, Балл 2 присваивается в случае, если информация о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, доступна по меньшей мере Банку России; Балл 3 присваивается в случае, если информация о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, не доступна Банку России;

Показатель организации системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

1 — да (постоянно, всегда, в полном объеме);

2 — в основном (как правило, достаточно полно);

3 — частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно);

4 — нет (никогда, ни в каких случаях).

Показатель организации системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы

Таблица 4.3 Показатель организации системы управления рисками

№ п/п

Вопросы

Вес

Балл

1

Имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь

1

2

Имеется ли у банка отчетность, используемая органами управления банка для принятия управленческих решений и обеспечивающая их на постоянной (ежедневной) основе информацией о текущем состоянии банка, принятых рисках

2

3

Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы управления основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, валютным, риском потери ликвидности, операционным)

1

4

Выполняются ли утвержденные внутренние документы

2

5

Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного)

1

6

Проводятся ли на постоянной основе оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного)

1

7

Соблюдаются ли при проведении оценок утвержденные внутренние документы

2

8

Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль за величиной валютной позиции

1

9*

Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной позиции

1

10**

Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей финансовой устойчивости, предусмотренных настоящим Указанием

3

Показатель организации службы внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, по такойже системе оценок

Показатель организации службы внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками признается удовлетворительной в случае, если оценка каждого из показателей прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля меньше либо равна 2,3 балла.

Таблица 4.4 Показатель организации службы внутреннего контроля

№ п/п

Вопросы

Вес

Балл

1

Функционирует ли в банке служба внутреннего контроля

1

2

Разработаны ли банком внутренние документы, регламентирующие правила внутреннего контроля, соответствующие требованиям законодательства Российской Федерации, в т.ч. нормативных актов Банка России

2

3

Соблюдаются ли внутренние документы, указанные в п. 2

3

4

Функционирует ли в банке подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации незаконных доходов ((отмыванию) доходов, полученных преступным путем) и финансированию терроризма

1

5

Имеются ли в банке утвержденные руководителем кредитной организации и согласованные с территориальным учреждением Банка России правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов ((отмыванию) доходов, полученных преступным путем) и финансированию терроризма в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в т.ч. нормативных актов Банка России

2

6

Соблюдаются ли действующие правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов ((отмыванию) доходов, полученных преступным путем) и финансированию терроризма

3

7

Проводятся ли на постоянной основе в рамках системы внутреннего контроля мероприятия по контролю за уровнем принятых рисков

2

8

Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка правила действий при выявлении службой внутреннего контроля нарушений процедур принятия решений и оценки рисков, предусмотренных утвержденными документами

2

9

Соблюдаются ли утвержденные правила, указанные в п. 8

3

10*

Выявляются ли службой внутреннего контроля банка недостатки и нарушения в деятельности банка, устанавливаемые в ходе проверок, проводимых Банком России

3