30. Необходимость и сущность кредита.

Кредит – следующее за деньгами гениальное экономическое открытие человечества. Имен­но благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных нужд. Предприятие, пользующееся кредитом (заемщик), за счет дополнительной стоимости получает возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство и ускорить развитие производства. Граждане также могут либо применить способ­ности и расширить свое дело за счет дополнительных ресурсов, либо быстрее по­лучить в свое распоряжение ценности и предметы, которыми они могли бы обла­дать только в будущем.

Таким образом, кредит выступает опорой современней экономики и неотъ­емлемым элементом экономического развития. Им пользуются предприятия раз­личного масштаба деятельности, государственные органы, правительственные структуры и отдельные граждане.

Вполне очевидно, что кредит приносит пользу. Однако его воздействие на экономику оценивается неоднозначно. Некоторые специалисты считают, что кредит возникает от нехватки имущества и ресурсов субъекта хозяйства, а другие – что кредит разрушает экономику, так как он платный, тем самым кредит подрывает финансовое положение заемщика.

Однако возникновение кредита произошло не в сфере производства продук­тов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров как собственники противостоят друг другу и являются юридически самостоятельны­ми лицами, готовыми вступить в экономические отношения. Товар, перемещаясь из рук в руки, способствует возникновению отношений по поводу кредита. Дви­жение стоимости становится ядром движения кредита. Поэтому конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала).

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью, но это не ис­ключает колебаний в его движении, в котором образуются приливы и отливы денежных средств, потребности в ресурсах и источниках по­крытия колеблются, что характерно для движения как основных, так и оборотных капиталов предприятий.

Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравно­мерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Поэтому у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у других – в связи с потребностью в крупных единовременных затратах – возникает их недос­таток.

Такая же картина наблюдается и в движении оборотных капиталов. Здесь сказываются причины сезонности производства, импорта поставок, разовых заво­зов товарно-материальных ценностей, ценностных факторов, отгрузки гото­вой продукции и др.

Неравномерность кругооборота и оборота капиталов становится естествен­ной базой появления отношений, устраняющих несоответствие между временем производства и временем обращения средств, которые разрешают относительное про­тиворечие между временем оседания средств и необходимостью их использова­ния в народном хозяйстве. Этими отношениями становится кредит.

Кредит, таким образом, становится неизбежным атрибутом товарного производства и его берут не потому, что заемщик беден, а потому, что в силу объек­тивности кругооборота и оборота капитала у заемщика не достает собственных ресурсов, которые накапливать про запас неэкономично, так как они посто­янно находятся в движении, в обороте.

Однако кругооборот и оборот капитала объективную необходимость креди­та объясняют не в полной мере: неравность оборота и кругооборота характеризу­ют факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке. То есть в кругообороте и обороте заложена возможность возник­новения кредитных отношений.

Чтобы эта возможность стала реальностью, тре­буются определенные условия:

1) участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать юридически самостоятельными субъектами, гарантирующими материально вы­полнение обязательств;

2) кредит необходим и в том случае, когда происходит совпадение интере­сов кредитора и заемщика.

Банки анализируют возможность выдачи кредитов заемщику, определяя при этом его реальную кредитоспособность согласно требованиям возврата и содержания кредитного договора.

СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

Кредит часто воспринимается как деньги. Однако деньги и кредит – это не только различные понятия, но и разные отношения. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги осущест­вляют движение между продавцом и покупателем, получателем денег и платель­щиком, что подтверждается и встречным движением товара. В кредитной сделке субъекты другие – кредитор и заемщик. Изменение состава участников сделки приводит к возникновению особых отношений по поводу возвратного движения стоимости, которая встречного движения не совершает, а переходит от кредитора к заемщику, по истечении определенного времени возвращаясь к первоначально­му владельцу.

Второе отличие кредита от денег заметно при отсрочке платежа за товар. Деньги и кредит в этом случае участвуют в функции средств платежа, но день­ги проявляют свою суть в этом акте в момент самого платежа, а платеж в кредит­ной форме – элемент движения стоимости на началах возвратности.

Третье отличие кредита от денег связывают с различием потребительных стоимостей.

Деньги обладают способностью превратиться в продукт любого вида, поскольку они – всеобщий эквивалент. Кредит же удовлетворяет временные по­требности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Товар становится деньгами, когда он выделяется из общего товарного мира и становится всеобщим эквивалентом. В кредит не обязательно предоставляют такой товар, во временное пользование можно предоставлять обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

В жизни встречаются явления, напоминающие кредитные отношения. При­чина здесь в том, что довольно часто происходит авансирование затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента. Например: подписка на периодиче­скую печать, абонементы и различные услуги, оплачиваемые заранее. К разряду кредитных отношений неправомерно относить и процесс найма рабочей силы. Работ­ник, нанятый на работу, получает вознаграждение за затраченный им труд лишь по истечению оп­ределенного времени. Работодатель использует в этом случае рабочую силу с от­срочкой уплаты эквивалента. Может наблюдаться и обратное явление – плата за труд вперед, как обычное авансирование, часто встречающее на практике.

Страхование также нельзя относить к кредитным отношениям. При страхо­вом случае страховая компания выплачивает в пользу застрахованного опреде­ленную сумму, часто большую, чем уплаченная ранее сумма. Но возвратность здесь не обязательный атрибут, поскольку застрахованный получает средства только при наступлении страхового случая. И между страховщиком и страховате­лем составляется специальный договор страхования, а не договор ссуды или зай­ма.

Сложная ситуация возникает и по отношению к финансам. И хотя средства, полученные из бюджета, совершают кругообращение, в определенном смысле возвращаются, у них нет определенных свойств возвратности, присущих кредиту. И использование бюджетных ассигнований не сопровождается составлением дого­вора, а каждый из субъектов выступает в особой, специфической роли с опреде­ленными обязанностями.

В отличие от кредита финансы являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, они директивны и обусловливают отно­шения между субъектами.

Много схожего у кредита и с гарантией и поручительством. В законода­тельстве отдельных стран, например, эти сделки как рядовые процессы, поставлены рядом с кредитом. Однако кредит – гарантия и поручительство, но он выражает разные отношения. В кредитной сделке движение средств идет от кредитора к должнику, а здесь – от гаранта, поручителя к первоначальному кредитору.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заем­щик –сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

В кредитной сделке заемщика от кредитора отличают сле­дующие обстоятельства:

1) Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает их временным владельцем; пользуется чужими, не принадлежащими ему ресурсами.

2) Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства, а кредитор – предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

3) Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве

4) Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.

5) Заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю. Это застав­ляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполняя обя­занности ссудополучателя.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отно­шений является объект передачи, т.е. то, что передается от кредитора к заемщику, совершая затем обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи вы­ступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего, она пред­ставляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Движение ссужаемой стоимости можно представить выражением:

Рк Пкз Ик … Вр …Вк Пкс,

где

Рк – размещение кредита; Пкз – получение кредита; Ик – его использо­вание; Вр – высвобождение ресурсов; Вк – возврат временно позаимствованной стоимости; Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, наиболее глубокой части сущности кредитных отношений, того, на чем “держится” сущность и чем она определяется. Главным, определяющим зве­ном в сущности кредита некоторые специалисты считают уплату ссудного про­цента. Но в истории развития кредита имеются многочисленные примеры беспро­центных ссуд. Ссудный процент существовать должен, так как банки как коммер­ческие предприятия покупают ресурсы за плату и не могут передавать свои кредиты на бесплатной основе.

Основой кредита является его возвратность. Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершив кругооборот в хозяйстве заемщика, и высво­божденные средства заемщик передает своему кредитору.

Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном ха­рактере. Кредит способствует реализации общественных целей, при которых:

1) обеспечивается возврат ссужаемой стоимости;

2) совпадают интересы кредитора и заемщика;

3) не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

В целом сущность кредита можно выразить как передачу кредитором ссу­женной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.