2.6 Депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитными сберегательные сертификаты – ценные бумаги право выпускать которые, предоставлено только коммерческим банкам.

Депозитный (сберегательный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке выдавшем

сертификат, или в любом филиале этого банка.

По российскому законодательству определение депозитного и сб. сер-тов выглядит следующим образом:

Депозитный сертификат (сберегательный) – всякий документ, право требования по которому может уступается одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов (сберегательных вкладов). Это свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока, суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Общие черты депозитных и сберегательных сертификатов

1)это – ценная бумага;

2) регулируются банковским законодательством;

3) это – ценная бумага, выпускаемая исключительно банками;

4) это – всегда, письменные документы;

5) это – всегда, обращающиеся ценные бумаги;

6) не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;

7) выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы.

Основное различие заключается в том, что депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц, а сберегательные для физических лиц.

Условия выпуска и обращения

Чтобы выпустить сертификаты, банк должен утвердить условия выпуска и обращения. Для этого они должны представить их в трех экземплярах в Главное территориальное управление ЦБ РФ, Национальный банк республик в составе РФ по месту нахождения корреспондентского счета, в десятидневный срок с даты принятия решения о выпуске. Условия выпуска сертификата должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида сертификата и образец (макет) сертификата.

Выпускать сберегательные сертификаты могут только банки:

- осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

- опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

- соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Банка России, в том числе директивные экономические нормативы;

- имеющие резервный фонд в размере не менее 15 % от фактически оплаченного уставного фонда;

- имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиям Банка России.

Выпуск сертификатов может осуществляться как в разовом порядке, так и сериями. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных не должен превышать трех лет. Минимальные сроки на которые они должны выпускаться, не установлено. Денежная единица, в которой может быть выражен номинал – в рублях, в твердой и мягкой валюте, в двойной номинации. Бывают именные и на предъявителя. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие. Погашаются они только в денежной форме.

Если акции и облигации обращаются в основном путем купли-продажи то депозитные и сберегательные сертификаты – путем уступки прав требования (цессии). Даже если фактически сертификат будет продан юридическое оформление сделки будет происходить через цессию.

Цессия – уступка требования, передача кредиторам (цедентом) принадлежащего ему права требования другому лицу (цессионарию).

Цедент – кредитор, уступающий свое право требования другому лицу.

Цессионарий – лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему прав требования.