Расчеты аккредитивами

Аккредитивпредставляет собой соглашение между банком плательщика (банком-эмитентом) и плательщиком (приказодателем аккредитива), на основании которого банк-эмитент по поручению приказодателя представляет в пользу получателя средств по аккредитиву (бенефициара) обязательство произвести платеж в соответствии с представленными документами и условиями аккредитива, а также выполнение других условий аккредитива.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента и бенефициара.

Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете "Аккредитивы".

Открытие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.

Аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.

Для открытия аккредитива приказодатель представляет в банк-эмитент заявление в 4 экземплярах на бланке установленной формы. Заявление должно быть заверено подписями лиц и оттиском печати приказодателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Условия заявления об открытии аккредитива должны соответствовать условиям договора, заключенного между приказодателем аккредитива и бенефициаром, и повторять только те положения договора, которые могут быть подтверждены представленными бенефициаром документами.

В заявлении на аккредитив должны быть указаны:

• вид аккредитива;

• наименование приказодателя;

• наименование и местонахождение банка-эмитента;

• наименование бенефициара;

• наименование и местонахождение банка бенефициара;

• сумма аккредитива;

• номер, дата договора, на основании которого открывается аккредитив;

• срок действия аккредитива;

• порядок оплаты документов (по предъявлении, с рассрочкой платежа, допускаются ли частичные выплаты, с акцептом лица, уполномоченного приказодателем, или без акцепта);

• если условиями аккредитива предусмотрен акцепт документов лицом, уполномоченным приказодателем, заявление должно содержать: фамилию, имя, отчество, данные паспорта (серия, номер, кем и когда выдан) и образец подписи лица, уполномоченного приказодателем производить акцепт;

• полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, порядок их оформления;

• срок представления документов в банк бенефициара;

• наименование товара;

• дата отгрузки товара.

Допускается включение в заявление об открытии аккредитива других необходимых условий.

Условия аккредитива должны быть полными и точными и не содержать излишних подробностей, затрудняющих работу банка.

Ответственный исполнитель банка проверяет правильность оформления заявления об открытии аккредитива.

Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале с присвоением регистрационного номера, с указанием наименования приказодателя, суммы аккредитива, даты представления заявления, наименования бенефициара и обслуживающего его банка, срока действия аккредитива.

На всех экземплярах принятого к исполнению заявления об открытии аккредитива ответственный исполнитель проставляет регистрационный номер, дату приема, свою подпись, на третьем и четвертом экземплярах - штамп банка.

Первый экземпляр заявления служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка-эмитента. Второй экземпляр заявления помещается в картотеку к внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате" для последующего контроля за соблюдением срока и исполнением условий аккредитива. Третий экземпляр посылается в банк бенефициара для извещения бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. Четвертый экземпляр аккредитива возвращается приказодателю в подтверждение приема аккредитива к исполнению.

При наличии соглашения между банками о передаче документов в форме электронного банковского сообщения с использованием электронно-цифровой подписи заявление об открытии аккредитива представляется в 3 экземплярах. В банк бенефициара вместо третьего экземпляра заявления посылается электронное сообщение.

На сумму принятого к исполнению аккредитива дебетуется текущий (либо ссудный) счет приказодателя и кредитуется счет "Аккредитивы".

При поступлении заявления (сообщения) об открытии аккредитива в банк бенефициара ответственный исполнитель банка проверяет, относится ли аккредитив к клиенту данного банка.

Все ошибочно направленные аккредитивы немедленно пересылаются по назначению.

Заявление (сообщение) об открытии аккредитива подлежит выдаче бенефициару не позднее следующего рабочего дня после поступления заявления (сообщения) в банк.