Процентная ставка по вкладам: виды, порядок начисления и уплаты; факторы, влияющие на ее изменение.

Порядок начисления процентов по вкладам. Вклад-это денежные средства в российской или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода (на основании договора банковского вклада или договора банковского счета).

Банк обязан хранить банковскую тайну, т.е. тайну банковского счета и вклада, операций по счету, сведений о клиенте. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме, в виде суммы процентов: - юр.лицам только в безналичном порядке; - физ.лицам в безналичном порядке и наличным . Порядок начисления процентов фиксируется в договоре. Вкладчик может иметь вклады в одном или нескольких банках. Договор банковского вклада заключается в письменной форме (ГК ст.836). В нем указывается: размер и вид %-ой ставки, периодичность начисления и выплаты %-ов(ежемесячно, ежеквартально, в конце срока).

Сумма начисленных процентов= Сумма вклада * % ставка годовая/100 * Срок вклада (в днях)/365, 366

Пояснения к формуле: а). При начислении процентов принимается величина %-ой ставки в %-ах годовых и фактическое количество календарных дней вклада. За базу берется точное число календарных дней в году(365 или 366). б). Проценты начисляются на остаток задолженности по основному долгу (т.е. денежных средств) на начало операционного дня. в). Проценты начисляются на сумму банковского вклада со следующего дня за днем внесения денег в банк по день возврата вклада включительно. г). При возврате вклада по требованию вкладчика до истечения срока – проценты выплачиваются как по вкладам «до востребования», если договором не предусмотрен иной размер %-ов.