logo search
ОДКБ 2

12. Собственный капитал коммерческого банка. Показатели достаточности капитала.

Собственный капитал банка - величина, определяемая расчетным путем. Она включает те статьи собственных ресурсов, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Основные элементы собственного капитала, т.е. основополагающие фонды и резервы, образуемые за счет внутренних источников, на цели поддержания деятельности банка, входят в капитал если они отвечают следующим признакам:

Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, покрытия возможных убытков, находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка выполняет следующие функции:

Защитная. Т.к. значительная доля активов банка финансируется вкладчиками, главной функцией собственного капитала является ограждение интересов вкладчиков от потерь.

Капитал банка уменьшает риск акционеров.

Защитная функция дает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности, путем создания резерва на активы.

Функция обеспечения оперативной деятельности играет важную роль на первых порах организации коммерческого банка для финансирования строительства или аренды помещения, приобретения оборудования, средств связи и т.д.

Выполнение регулирующей функции связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка.

С помощью показателя капитала государство в лице Центрального Банка осуществляет оценку и контроль за деятельностью банка.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал - это основа коммерческой деятельности банка, он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует финансовую устойчивость.

Для решения вопроса достаточности собственных средств банка для его нормального функционирования органы правительства, ведающие банковской системой, установили двойственный норматив по расчету показателя достаточность собственного капитала.

Первый норматив включает два показателя. Первый показатель - это отношение первичного капитала банка к суммарным активам, где первичный капитал определяется как обыкновенные акции, нераспределенный доход и нераспределенная прибыль и резервы на покрытие убытков по ссудам. Для нац. банков это соотношение должно составлять по меньшей мере 5,5. В основе второго показателя лежит отношение суммарного капитала к суммарным активам, где суммарный капитал определяется как сумма первичного капитала и субординированного долга. В настоящее время это соотношение составляет минимум 6%.