2.3. Требования к уровню освоения дисциплины

По разделам тем

Представления

Знания

Умения

Навыки

1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка

О систематизации и развитии теоретико-методологических положений комплексного системного анализа деятельности экономических субъектов;

обосновании системы показателей анализа и их моделировании;

раскрытии аналитических возможностей информационно-правового обеспечения анализа;

Разработать методику комплексной оценки результатов деятельности банка по данным публикуемой отчетности и методических приемов рейтинговой комплексной оценки результатов функционирования его филиалов

Раскрыть исходный финансово-экономический потенциал деятельности коммерческого банка; выявить влияние факторов на формирование финансовых результатов его деятельности, а также оценки эффективности использования полученных результатов в соответствии с поставленными стратегическими целями развития данного хозяйствующего субъекта.

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики

2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией

Экономический анализ деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением результатов деятельности, выявлением факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации.

Изучить обобщен­ные экономические данные, содержащиеся в бухгал­тер­ской и финансовой отчетности, что позволяет оценить эффективность управления организацией в целом.

Проведение управленческого анализа в разрезе бизнес-центров и видов деятельности кредитной организа­ции позволяет оценить их эффективность, прибыльность.

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики

3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Изучить анализ доходов и расходов банка, который дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия.

Выявить резервы роста прибыльности банка и на этой основе формулировать рекомендации руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики

4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка

Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций.

Охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования; определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов; дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;

Дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка; проанализировать динамику валюты баланса; оценить качественную и количественную структуру актива и пассива; определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики

5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка

Представить коммерческим банкам новую форму финансовой отчетности, которая является определённым этапом приближения российских норм бухгалтерского учета к международным стандартам и практике.

Международные стандарты, к которым формы Инструкции № 17 приближены в общих чертах, определены международными организациями профессионалов и изложены в таких нормативных документах, как Европейская директива № 86/635 “О годовой и консолидированной отчетности банков и кредитных учреждений” и нормы Комитета по международным бухгалтерским стандартам.

Сравнить фактические значения показателей с нормативным (критериальным) значением,

рассмотреть динамику изменения анализируемого показателя

выявить факторы, оказавших влияние на показатели.

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики

6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка

Располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций.

Проанализировать динамику валюты баланса; определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций; определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;

Охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования; дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка; дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка; оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики

7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность.

Проанализировать банковские рисков:

риски ликвидности; процентные риски; кредитные риски; рыночные риски; политические риски; валютные риски; риски изменения конъюнктуры рынка, риски форс-мажорных обстоятельств.

 - выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;     - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

Практическое применение теоретических знаний в решении

практических знаний в области экономики