11.2. Страхование вкладов физических лиц в банках

Созданием законодательной основы формирования системы страхования вкладов в банках РФ послужило принятие Закона о страховании вкладов физических лиц.

Целями системы страхованиявкладов являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ, укрепление доверия к российской банковской системе и стимулирование привлечения в нее сбережений населения. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков.

Объектом страхованияявляются банковские вклады – денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включаякапитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.Страхование вкладов не требует заключения договора страхования.

Не подлежат страхованиюденежные средства:

1) размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2) размещенные физическими лицами банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и/или сберегательной книжкой на предъявителя;

3) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков РФ.

Страховым случаемпризнается одно из следующих обстоятельств:

1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве (аннулировании) у банка лицензии либо акта Банка России о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.Лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладам после наступления страхового случая, права на возмещение по таким вкладам не имеет.

Размер возмещения по вкладамкаждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы, не превышающей 100 000 руб., и 90 % в отношении суммы, превышающей 100 000 руб., но в целом не более 400 000 руб. Таким образом, максимальная сумма, которую может получить вкладчик в форме страхового возмещения, составляет 400 000 руб. По экспертным оценкам, это позволяет обеспечить быстрый доступ к сбережениям до начала процедуры банкротства примерно для 80–85 % вкладчиков.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 400 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте РФ по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Управление системой страхования вкладов обеспечивается Агентством по страхованию вкладов(далее – Агентство). Оно является некоммерческой организацией, действующей в организационно‑правовой форме государственной корпорации. Учредитель этого Агентства – Российская Федерация. При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:

1) организует учет банков, вошедших в систему страхования вкладов (ведет реестр банков);

2) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

4) размещает и инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов в законодательном порядке.

Оно осуществляет и иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед ним целей. Данное Агентство является независимой организацией. Органы государственной власти не имеют права вмешиваться в его деятельность по реализации закрепленных за ним функций и полномочий.

Имущество Агентства формируется за счет имущественного взноса, страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других поступлений. Имущественный взнос РФ в имущество

Агентства был осуществлен путем передачи ему государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 3 млрд руб. Из указанной суммы 2 млрд руб. были направлены в фонд обязательного страхования вкладов и 1 млрд руб. – для формирования источников расходов Агентства на проведение мероприятий по созданию системы страхования вкладов.

Фонд обязательного страхования вкладовпринадлежит Агентству на праве собственности и обособляется от иного имущества Агентства. Он предназначен для финансирования выплаты возмещения по вкладам. По фонду обязательного страхования вкладов ведется обособленный учет. Денежные средства фонда учитываются на специально открываемом счете Агентства в Банке России. Последний не уплачивает процентов по остаткам денежных средств, находящимся на этом счете.

На фонд обязательного страхования вкладов не может быть обращено взыскание по обязательствам РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда его обязательства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам. Взыскание за счет фонда обязательного страхования по обязательствам Агентства, возникшим в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам, осуществляется только на основании судебного акта.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

1) страховых взносов, уплачиваемых банками;

2) пеней за несвоевременную и/или неполную уплату страховых взносов;

3) денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4) средств федерального бюджета в особых случаях;

5) доходов от размещения и/или инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

6) первоначального имущественного взноса.

Основным источником формирования фонда до 2005 г. были средства, переданные государством при создании Агентства. С октября 2004 г. в фонд стали поступать денежные взносы банков, и на начало 2005 г. объем его составил 4,6 млрд руб. По оценкам Агентства, ежегодно за счет взносов банков в фонд будет поступать до 8 млрд. рублей. Учитывая доходы от инвестирования свободных средств, к началу 2007 г. размер фонда увеличился до 41,7 млрд руб., а на начало 2008 г. он достигнет 68,1 млрд руб. Прогнозируемая величина фонда с учетом повышения размера возмещения по вкладам до 400 тыс. руб. в 2007 г. будет достаточной для необходимых выплат возмещения по вкладам без привлечения средств федерального бюджета.

Рассмотрим страховые взносы.Расчетным периодом для их уплаты является календарный квартал года.

Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию.

Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства. Она не может превышать 0,15 % расчетной базы за последний расчетный период. В некоторых случаях ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 % расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев. На начальном этапе ставка страховых взносов установлена Агентством на максимальном уровне – 0,15 % средней величины вкладов населения за квартал. По мере роста финансовой устойчивости системы страхования размер ставки будет снижаться. В 2007 г. она была снижена до 0,13 %.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 % расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством, превысит 5 % общей суммы вкладов в банках.

За несвоевременную или неполную уплату страховых взносов банки уплачивают пени.

Страховые выплатынаселению будут начинаться примерно через две недели после наступления страхового случая. Для этого сформирована оперативно действующая система выплат через уполномоченные банки‑агенты.

К Агентству, выплатившему возмещение по вкладу, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку, в отношении которого наступил страховой случай.

Размещение и инвестирование временно свободных денежных средствфонда обязательного страхования вкладов осуществляется на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов.

Направления, порядок и условия размещения и/или инвестирования, а также предельный размер размещаемых и инвестируемых денежных средств ежегодно определяются Советом директоров Агентства. Они могут быть размещены и инвестированы:

1) в государственные ценные бумаги РФ;

2) государственные ценные бумаги субъектов РФ;

3) облигации российских эмитентов;

4) акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО;

5) паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

6) ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах;

7) ценные бумаги государств, являющихся членами ОЭСР;

8) депозиты и ценные бумаги Банка России.

Размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в иные объекты инвестирования не допускается.

Контроль за функционированием системы страхования вкладовосуществляется Правительством РФ и Банком России путем участия их представителей в органах управления Агентством.

Активный этап формирования системы, на котором производился прием банков в систему страхования, начался в сентябре 2004 г. Для участия в системе страхования банки должны соответствовать определенным требованиям:

› иметь устойчивое финансовое положение;

› выполнять обязательные экономические нормативы;

› достоверно вести учет и отчетность;

› не иметь взысканий со стороны надзорного органа.

Решение о соответствии банка установленным требованиям принимает Банк России. С момента внесения банка в реестр банков – участников системы его вклады считаются застрахованными.

В 2005 г. работа по отбору банков в систему страхования в основном завершилась. По состоянию на 1 января 2006 г. в системе был зарегистрирован 931 банк, что составило 74 % количества действовавших в России кредитных организаций. На долю банков – членов системы страхования вкладов приходится около 99 % всех вкладов физических лиц.