3.2. Структура кредиту та функції її елементів

Структуру кредиту представляють суб'єкти - кредитор та позичальник і об'єкт.

Кредитори - суб'єкти, які мають свої власні ( чи в розпорядженні) вільні вартості і передають їх у тимчасове користування іншим суб'єктам. Задачами кредиторів є акумуляція вартості, їх ефективне розміщення, що забезпечує повернення в передбачений термін та з нарощеною вартістю, узгодження параметрів кредитної угоди та оперативний контроль за їх дотриманням.

Позичальники - це учасники кредитних відносин, які потребують додаткових коштів. Вони е ініціаторами кредитних відносин, але не можуть вийти за межі умов, передбачених угодою; їх задачами є : визначення цілей, обсягів залучення коштів, окреслення умов їх руху, використання та своєчасне повернення зі сплатою процента.

Кредиторами та позичальниками можуть бути юридичні особи, фізичні, суспільні організації, уряд, що набувають цей статус добровільно на договірних засадах. Суб'єкти кредитних відносин повинні бути юридично самостійними, економічно незалежними, здатними нести майнову відповідальність перед партнером, взаємозацікавлені у співробітництві, мета якого - одержання прибутку.

Кредит - економічна й юридично-правова категорія. В умовах, коли і банки, і підприємства, яких вони обслуговували знаходились у державній власності, юридично - правовий аспект кредиту переважав над економічним.

0б”єктом кредиту виступає позичкова вартість, як специфічна частка вартості. Вона виступає як нереалізована вартість, бо вивільнена вартість уповільнює рух, не залучається її власником в новий господарський цикл. Через кредит вартість залучається до потреб виробництва та обігу. Позичкова вартість характеризується додатковою споживчою вартістю, що прискорює відтворювальний процес. Важливою рисою позичкової вартості є її авансуючий характер, бо приносить дохід позичальнику в його господарюванні, що й є для нього метою кредиту. Авансування в умовах кредиту можливе тільки через поверненість та збереження права власності кредитора. Фундаментальною властивістю об’єкту кредиту виступає збереження її вартості, що досягається в процесі її використання в господарстві позичальника.

Розглянута структура кредиту характеризує його цільність, включає кредитора, позичальника, позичкову вартість.

В визначенні кредиту позичкова вартість перерозподіляється на певних засадах, здійснює рух, що є основою кредиту.