3.1 Собственные ресурсы коммерческих банков

Источниками собственного капитала являются: 1) акционерный капитал; 2) резервный капитал; 3) страховые резервы; 4) не распределенная прибыль; 5) выпуск долгосрочных ценных бумаг различного типа.

В структуре пассива банка доля собственных средствнезначительна. Если банк организуется в форме АО, то УК формируется в сумме номинальной стоимости акций, которые распределяются или в форме открытой подписки, или в порядке распределения акций между учредителями. Если банк создается как ООО, то весь капитал делится на доли, размер которых определяется учредительными документами. Независимо от организационно-правовой формы банка его УК формируется полностью за счет собственных средств. Формирование УК за счет кредита не допускается. Дальнейшее повышение УК осуществляется по решению общего собрания за счет дополнительного выпуска акций, либо за счет прибыли, либо за счет повышения доли для ООО.

Субординационный заем– это бессрочный заем, по которому ресурсы привлекаются с рынка ссудного капитала. Он приравнивается к собственным средствам. Заем осуществляется путем эмиссии ценных бумаг, которые юридически занимает промежуточное положение между облигациями и акциями.Резервный капиталбанка образуется за счет отчисления от прибыли. Размер отчисления определяется уставом. Он предназначен для возмещения убытков и служит источником выплат процентов по облигациям и по акциям. При достижении определенного размера резервный фонд капитализируется и начисляется заново. Особая составная часть собственных средств –страховые резервы: резервы на возможное обесценение ценных бумаг; резервы под возможные потери по активным операциям; страхование носит обязательный характер.

Нераспределенная прибыль– это часть прибыли, которая осталась после выплаты и отчислений в резервный фонд. Именно нераспределенная прибыль образует пассивы банка и образует фонды, которые идут на его существование и другие цели.Капитал-брутто– сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыль по балансу.Капитал-нетто– часть собственных средств банка, которые могут быть использованы как кредитные ресурсы, т.е. данный капитал может быть пущен в оборот. Величина собственных средств зависит от многих факторов: 1) в соответствии с законом ЦБ размер собственных средств определяет предварительный размер активных операций; 2) размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиента; 3) от характера активных операций; 4) от степени существования рынка кредитных ресурсов; 5) от политики, проводимые ЦБ.

ЦБ устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческого банка. Этот показатель определяется минимально допустимым размером УК и предельным соотношением всего капитала и суммой активов, взвешенных с учетом риска.