3.2. Привлеченные средства коммерческих банков

Привлеченные средства состоят из вкладов, кредита и эмитентов ценных бумаг.

Привлеченные средства

Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных источников состоит в том, что:1) недепозитные источники имеют не персональный характер. Эти средства приобретаются на денежном рынке, на конкурсной основе и через посредников; 2) инициатива привлечения денежных средств необходима банку тогда, как в случаях с депозитными средствами инициатива необходима вкладчикам, а поскольку отношение между банком и вкладчиком строится на индивидуальной основе, то их относят к розничным операциям; 3) не депозитные средства приобретаются на крупные суммы и их считают оптовыми.

Прием средств вкладчиков (населения) – это основной прием пассивных операций коммерческих банков и они подразделяются на депозиты от клиентов, от банков. Разница процентов по выплаченным кредитам и полученных по кредиту - прибыль банка (Маржа). Стремление повысить объем маржи порождает у банка желание увеличить свою ресурсную базу, и очень часто банки делают за счет создания мнимых вкладов, почвой для которых являются вклады до востребования. Депозиты могут быть самыми разнообразными. В качестве критериев могут выступать: 1) категории вкладчиков; 2) сроки депозита до момента изъятия: срочные; до востребования; сберегательные. Вклады до востребования(бессрочные депозиты) - это депозиты, которые могут быть изъяты в любой момент без предварительного уведомления. Это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах. Движение по этим счетам может оформляться наличными, чеками, переводами и иными расходными документами. К числу депозитов до востребования относятся: контокорентный счет; овердрафт; корреспондентские счета банков ("Лоро", "Ностро").

Существует 2 вида депозитов до востребования: беспроцентные вклады; счета, по которым уплачиваются процент (чековые счета). В коммерческих банках России вклады до востребования являются преобладающими по следующим причинам: высокий уровень инфляции; неразвиты другие виды банковских депозитов. Срочные вклады– депозиты, привлекаемые банками на определенный срок, по которым уплачивается процент. Различают: 1)Собственно-срочные вклады– передача средств в полное распоряжение банка на срок и условия по договору. Этот вклад может быть изъят только по истечении определенного срока, причем размер ставки зависит от размера и от сроков вклада. 2)Срочные вклады с предварительным уведомлением– когда клиент должен предварительно уведомить об изъятии ссуды по договору. Сумма срочного вклада должна быть неизменной в течение всего срока. Исключение составляют срочные вклады с дополнительным взносом.

В России с 1991 г. стали применяться специальные виды срочных вкладов, которые оформляются как депозитный сертификат– письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее права вкладчика на получение по истечении определенного срока суммы вкладов и процентов по нему. Депозитный сертификат в России выдается только юридическим лицам и может быть передан другому юридическому лицу. Переуступка права требования называетсяцессией, которая оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, переуступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). В России получили распространение депозиты, которые выделяются физическим лицам.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные их можно классифицировать

I. По способу оформления: именные, на предъявителя.

II. По срокам обращения: срочные, до востребования.

III. По способу выплаты процентов: с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода; с выплатой процентов в день погашения.

Погашение депозитных сертификатов также может осуществляться разными способами: 1) сертификатами нового выпуска; 2) безналичное перечисление или наличными (для физических лиц).

Сберегательные сертификаты– приносящие доход не чековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных вкладов: 1. Счета на сберкнижках; 2. Счета с выпиской состояния сберегательных вкладов; 3. Депозитные счета денежного рынка, по которым процентные ставки корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменением на рынке.

Разновидностью сберегательных вкладов являются целевые вклады.

Нау-счета– депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности, с получением дохода в виде процентов. Нау-счета – обращаемый приказ об изъятии средств или это может быть расчет тратта, которая может быть использована для платежей третьему лицу. Особенности нау-счетов: 1) по счету уплачивается процент по рыночной ставке; 2) владелец имеет право выписывать предъявителю срочные тратты, которые принимаются к оплате, аналогично чеку; 3) эти счета открываются частным лицам и бесприбыльным корпорациям; 4) от владельца не требуют хранение на счете минимального остатка.

Существуют супер-Нау-счета, по которым не существует верхнего предела к процентам, кроме того, владельцы этих счетов имеют права выписки тратт 6 раз в месяц.

К категории трансакционных счетов относят счета удостоверенных чеков банка. Удостоверяющие чеки – чеки, на которых банк делает особую пометку о наличии средств на его оплату. Кроме того, коммерческие банки США внедрили счета с автоматическим переводом средств (САПС). Эти счета позволяют беспрепятственно переводить средства со сберегательного счета на текущий с целью поддержания минимального остатка на текущем счете для осуществления платежей и покрытия овердрафта.

К недепозитным источникамотносятся: межбанковские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евровалюты и т.д. Все вышеперечисленное носит названиеуправляемых пассивов, которые дают банкам возможность восполнить депозитные потери.

Межбанковские операциив целом показывают степень развития корреспондентских отношений между банками, поскольку банки могут получать от других банков краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты. Это дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами и поддерживать оптимальный остаток на корреспондентских счетах. Коммерческие банки могут получатькредит резервного фонда ЦБ. Эти фонды являются депозитными остатками, которые хранятся на счетах центральных резервных банков.

Получение займа у ЦБ – это традиционная пассивная операция коммерческого банка. Кредиты предоставляются: 1) под учет векселей, под перезалог векселей; 2) в порядке рефинансирования; 3) в форме ломбардного кредита. Одним из источников формирования финансовых ресурсов являются соглашения об обратном выкупе (РЕПО). Такое соглашение может быть заключено между банком, фирмой или дилером по операциям с государственными ценными бумагами, т.е. банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактической плату за кредит, предоставленный банком. Обеспечением этой операции являются государственные ценные бумаги. Операции РЕПО обладают высокой ликвидностью, они имеют невысокий риск, т.к. обеспечены государственными ценными бумагами. По этим соглашениям не вводятся резервные требования.

Евровалютные займы– финансовые инструменты управления пассивными операциями, возникающие на основе вкладов, которые выражены в иностранной валюте и хранятся в коммерческом банке и которые коммерческий банк использует для кредитных операций. Одним из источников формирования не депозитных ресурсов являетсявыпуск коммерческим банком облигаций. Для такого выпуска готовится проспект эмиссии, в котором указываются условия займа, его срок, уровень процентов. Облигации могут быть именными и на предъявителя. Источником погашения является чистая прибыль. При недостатке прибыли - резервные фонды, все выпуски регистрируются в ЦБ. Погашаться они могут либо единовременно, либо возврат долга может осуществляться долями.