Теория управления пассивами

Эта теория основывается на двух утверждениях:

Коммерческий банк может решить проблему ликвидности путем привлечения дополнительных денежных средств с рынка. Данное утверждение нашло практическое применение в становлении федеральных средств в ФРС, а также в развитии финансовых и денежных рынков.
Коммерческие банки могут обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств. На практике это выразилось в виде займов денежных средств у ФРС или у банков корреспондентов, а также в виде займов на рынке евродолларов.

Исходя из теоретических положений можно сделать следующие выводы:

Потребность в ликвидности зависит от характера банковских ссуд и депозитов.
Выбор ссуды в такой же мере находится в зависимости от величины денежных средств.
Привлечение депозитов обусловлено доступными банку инвестиционными возможностями.

Все указанные факторы взаимосвязанные.

Ликвидность банка.

Ликвидность КБ– возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием собственного капитала, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления.

В мировой банковской теории ликвидность принято понимать как запас или как поток.

Ликвидность как запас предполагает оценку активов, которые можно превратить в наличные деньги, но чтобы определить достаточность ликвидных активов надо сравнить имеющиеся запасы с потребностями в ликвидных средствах. При данном подходе во внимание не принимаются ликвидные средства, которые можно получить в виде притока доходов или на конкретных рынках.

Ликвидность как поток предполагает оценку способностей коммерческого банка обратить менее ликвидные активы в более ликвидные, т.е. обеспечить приток наличных денег от операционной деятельности и получить кредит.

Непрерывно осуществляя свою операционную деятельность, связанную с привлечением денежных средств и их размещением в целях получения наибольшей прибыли, банки повседневно должны решать три задачи, которые обеспечивают дееспособность КБ.

Достижение доходности для покрытия своих затрат.
Обеспечение платежеспособности банка, т.е. способности отвечать по своим обязательствам.
Обеспечение ликвидности, т.е. возможности быстро без потерь превращения активов банка в платежные средства для выполнения платежных обязательств по пассиву.

В основе платежеспособности лежит, прежде всего, ликвидность, т.к. в отсутствии ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Таким образом, в обеспечении деятельности КБ ликвидность – первична, платежеспособность – вторична. Данное положение является непременным условием при формировании перспектив банковской деятельности, что особенно в условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы.

Содержание