46. Порядок формирования прибыли банка, показатели рентабельности деятельности банка.
Балансовая прибыльбанка как результат его деятельности образуется за счет разницы между фактически полученными доходами и произведенными расходами. Она определяется нарастающим итогом в течение отчетного года.
После уплаты налога на прибыль, других налогов из прибыли остающаяся в распоряжении банка прибыль может быть использована в соответствии с учредительными документами и внутрибанковскими положениями о порядке ее распределения и использования на основании решения общего собрания участников (акционеров, пайщиков) банка.
За счет чистой прибыли банки формируют различные фонды, необходимые для развития их материально технической базы, обеспечения устойчивой работы на рынке банковских услуг и материального стимулирования своих сотрудников.
В соответствии с уставом каждый банк обязан создавать резервный фонд. Ежегодно часть прибыли (не менее 5 %) направляется на увеличение резервного фонда коммерческого банка. В соответствии с законодательством он в итоге должен сформировать резервный фонд в размере не менее 15 % величины уставного капитала. Максимальная величина резервного фонда может быть определена уставом банка.
Средства резервного фонда могут быть направлены на покрытие убытков банка по итогам работы за отчетный год.
В целях экономического стимулирования труда работников и социального развития коллектива банка определенная доля прибыли перечисляется в фонды специального назначения.
Оставшаяся прибыль после указанных выше отчислений по решению общего собрания участников может направляться на пополнение уставного капитала банка и использоваться на выплату дивидендов акционерам (участникам).
Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность, или норму прибыли, которая представляет собой отношение массы прибыли к затраченному капиталу:
Р = (Пр/К)х 100%.
Эта общая формула имеет несколько вариантов. В мировой практике обобщающими показателями рентабельности принято считать отношение общей (балансовой) или чистой прибыли к УК, к собственному капиталу, к активам и т.п. Однако конкретные расчеты соответствующих показателей прибыльности зависят от принятых в стране правил учета и отчетности.
Наиболее распространенным является показатель нормы чистой прибыли на капитал банка, известный как показатель ROE (return on equity):
PI = Прибыль / Капитал.
Данный показатель способен довольно точно характеризовать результативность средств, вкладываемых участниками (пайщиками, акционерами) в банк. При этом его величина в значительной степени зависит от соотношения собственного капитала и привлеченных средств в общей сумме баланса банка. Чем больше доля собственного капитала и, как считается, выше надежность банка, тем труднее ему обеспечивать высокую прибыльность своего капитала.
Второй важнейший показатель эффективности работы банка — норма прибыльности активов (ROA — return on assets):
Р2 = Прибыль / Активы.
- 1.Понятие коммерческого банка
- 2.Объекты и субъекты финансового менеджмента
- 3.Роль и цели фин.Менеджмента.
- 4.Внешняя среда финансового менеджмента банка
- 5. Особенности в системе построения управления банком.
- 6. Информационная база финансового менеджмента в банке.
- 7.Финансовая отчетность в системе фин.Менеджмента.
- 8.Сущиность принципы и функции планирования деятельности банка.
- 9.Виды планов в банке, их содержание и последовательность в разработке.
- 10. Цели и задачи стратегического планирования деятельности банка.
- 11 Вопрос
- 12.Структура бизнес-плана и порядок его формирования.
- 13. Задачи и основные этапы финансового планирования
- 14.Системы бюджетов банка и ее структура.
- 15. Методы прогнозирования основных финансовых показателей.
- 16. Методы оценки финансовых активов
- 17. Базовая концепция стоимости капитала
- 18. Финансовое планирование на основе бюджетирования.
- 19.Финансовое прогнозирования, методы прогнозирования основных финансовых показателей.
- 21.Роль левереджа в финансовом менеджменте
- 22. Оценка структуры капитала
- 23.Влияние изменения структуры ресурсов на фин.Состояние банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка.
- 24.Требования Базеля 1.
- 25 . Особенности Базеля 2.
- 26. Методы увеличения собственных средств банка.
- 27, Проблемы слияния и поглощения кредитных организаций.
- 28.Депозитная политика банков и факторы, влияющие на ее выбор
- 29. Методы управления активами и пассивами.
- 30. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- 31. Содержание и управление ликвидностью.(списать с конспекта и проверить оно ли это)
- 32. Цели управления ликвидностью.
- 33.Оценка ликвидности
- 34. Угроза снижения ликвидности, причины и способы устранения.
- 35.Финансирование инвестиций, за счет собственных и внешних источников.
- 36. Возможности долгосрочного внешнего финансирования за счет эмиссии ценных бумаг.
- 37. Понятие портфеля ценных бумаг.
- 38.Виды портфельных инвестиций.
- 39. Основные характеристики инвестиционного портфеля.
- 40Инвестиционные риски.
- 41. Методы управления инвестиционными рисками.
- 42.Основные виды рисков в банковской деятельности.
- 43. Принудительные нормы бр по оценке управления рисками . Методы управления рисками.
- 44. Структура доходов и расходов банка.
- 45 . Факторы, определяющие размер процентных ставок по операциям банка
- 46. Порядок формирования прибыли банка, показатели рентабельности деятельности банка.
- 47Виды дивидендных выплат, их источники.
- 48. Порядок выплаты дивидендов.
- Вопрос 49ё
- 50. Методы предупреждения несостоятельных банков.
- 51. Чтс и стоимость аддиативности.
- 52.Теория эффективного рынка
- 53.Теория портфеля.
- 54. Теория ценообразования основного капитала.
- 55. Теория ценообразования опционов
- 56. Теория посредничества.
- 57. Условия конкурентоспособности в сфере финансовых услуг
- 58. Ситуационный аудит: внутренний и внешний.
- 59.Структура процесса планирования в коммерческих банках.
- 60. Банковское дисконтирование.