23.Влияние изменения структуры ресурсов на фин.Состояние банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Вместе с тем КБ всегда учитывают в своей работе, что чрезмерная капитализация банка, выпуск излишнего кол-ва акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на результаты деятельности банка.

Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Т.е., несоразмерная ответственность банка и его вкладчиков. Мера ответственности банка ограничивается размером его капитала, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку.

Так же существует ряд факторов, обуславливающих требования по увеличению банковского капитала:

а) рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий – меняется с изменением %х ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;

б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности , многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом трудно, но он должен быть достаточен для выполнения уже рассмотренных функций, доверия вкладчиков и органов контроля.

Таким образом, является ли капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.

Для определения достаточности капитала существует несколько подходов:

1)соотношение на основе депозитной части капитала. В ретроспективе капитал рассматривается как средство защиты вкладчиков, поэтому установлены соотношения для оценки достаточности капитальной базы, которые требуют поддерживать свой капитал в достаточности по отношению к депозиту.

2)соотношение на основе активов. Соотношение капитала к реальной стоимости активов.

3)Базельский. Соотношение устанавливается не ко всем активам, а только к рисковым.

В конце 80-х годов под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено «Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала», которое ввело в практику норматив достаточности , называемый обычно «коэффициент Кука». Оно вступило в силу с 1993 года и в настоящее время используется в качестве базового ориентира ЦБ многих государств. «Коэффициент Кука» устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соотношении с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэффициент установлен на уровне 10-11% .

Капитал бывает первичным (УК за вычетом неоплаченной части капитала, капитальные резервы, нераспределенная прибыль, убыток, предварительные прибыль/убытки) и дополнительным (общ.резервы, доход за текущий год и прочее).

В отечественной практике порядок расчета капитала КБ установлен НА ЦБ РФ. Основной является инструкция банка РФ №1 от 30 января 1996 года, в которой установлен мин размер УК для вновь создаваемых КО, мин размер собственного капитала для действующих КО, а так же обязательные экономические нормативы их деятельности.