1.2. Нормативні акти – 5,9,11,20,21.

1.3. Література до теми - 30,42,50.

Тема 2. формування ресурсів комерційного банку. Депозитні операції

1. Завдання для самостійної роботи студента:

2.1.1. Теоретичні завдання.

1. Загальна характеристика банківських ресурсів.

2. Капітал банку, його структура і формування.

3. Формування депозитних ресурсів банку.

4. Залучення ресурсів на міжбанківському ринку.

5. Управління ресурсами комерційного банку

6. Депозитна політика банку.

7. Суть капіталізації та амортизації процентів.

8. Характеристика договору за депозитом.

9. Види депозитних вкладів.

10. Методи нарахування процентів за вкладами.

4.1.2. Практичне завдання:

Задача 1.

Нарахувати проценти фізичній особі (грошові кошти вносяться через касу банку) за депозитною угодою, враховуючи, що сума депозиту 10000,00 грн., строк 2 місяці, процентна ставка 20% річних з виплатою процентів авансом, нарахування яких здійснюється останнього дня місяця. Кількість днів депозитної угоди визначається за методом «30/360».

Нараховані проценти відобразити в обліку.

Задача 2.

Нарахувати проценти за депозитом, враховуючи, що нарахування здійснюється за плаваючою ставкою, що змінюється відповідно до облікової ставки НБУ. Сума депозиту – 10000,00 грн., строк – 3 місяці. Облікова ставка НБУ протягом терміну дії депозитної угоди з 1.01.по 1.04.змінювалася так:

З 1.04 – 15.01. – 20%

З 16.01 – 5.02 – 25%

З 6.02- 21.02 – 29%

З 22.02 – 17-03 – 31%

З 18.03-1.04 – 24%

Суму нарахованих процентів відобразити в обліку.

Задача 3

На основі нижче наведених засобів необхідно здійснити їх класифікацію за джерелами формування ресурсів банку та за джерелами їх використання.

1. Статутний фонд банку – 5 000 000, 00 грн.

2. Резервний фонд банку – 1 000 000,00 грн.

3. Кредиторська заборгованість банку з працівниками – 1500 000,00 грн.

4. Міжбанківські кредити, отримані від інших комерційних банків – 500 000, 00 грн.

5. Субординований борг банку – 2 000 000,00 грн.

6. Кредити, видані юридичним особам банку – 9 000 000, 00 грн.

7. Дебіторська заборгованість банку – 500 00, 00 грн.

8. Грошові кошти на рахунку НБУ – 2 000 000,00 грн.

9. Грошові кошти в колі банку – 100 000,00 грн.

10. Основні засоби – 2 000 000,00 грн.