3. Ведення рахунків клієнтів

Процес ведення рахунків умовно можна поділити на три стадії:

1. відкриття,

2. обслуговування,

3. закриття рахунків.

Банки України можуть відкривати клієнтам 4 види рахунків:

1. поточні - (для зберігання коштів і здійснення розрахунків: ё1 основний і кілька - додаткових);

2. бюджетні (Відкривається підприємствам та їх підрозділам, яким виділяються кошти з Держбюджету та місцевих бюджетів для їх цільового використання)

3. кредитні (для видачі кредитів)

4. депозитні. (на основі депозитної угоди на певний термін).

Для відкриття поточного рахунку підприємство подає такі документи до банку:

• заява на відкриття рахунку, підписана бухгалтером і керівником,

• копія свідоцтва про державну реєстрацію, засвідчена нотаріусом

• копія зареєстрованого статуту, завірена нотаріусом,

• копія документа, що підтверджує взяття підприємства на облік податковим органом, картка із зразками підписів осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком та підписувати розрахунково-касові документи

• нотаріально завірена копія документа, що засвідчує реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України.

Фізичні особи для відкриття поточного рахунку подають:

• заяву,

• копію свідоцтва про державну реєстрацію

• картка із зразками підпису, посвідчену працівником банку, що відкриває рахунок, чи нотаріусом,

• документ, що засвідчує особу,

• копію документів про взяття на податковий облік та про реєстрацію в органах ПФ, посвідчену нотаріально, чи органами, що їх видавали.

Закриття рахунків. Банки закривають поточні рахунки підприємств у національній та іноземній валюті на підставі:

• заява власника рахунку,

• рішення органу, на який покладено обов’язки щодо ліквідації підприємства,

• рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства, інших обставин, передбачених законодавством договором між банком і клієнтом.

У разі ліквідації підприємства його основний рахунок переоформляється на ім’я ліквідаційної комісії, а всі додаткові рахунки закриваються.

Переоформлення рахунку здійснюється при реорганізації підприємства