40. Показатели оценки доходности и прибыльности банка. Экономическое значение показателей
Показатели прибыльности (рентабельности) банковской деятельности рассчитываются на основе анализа баланса банка, отчета о прибылях и убытках и других форм финансовой отчетности, установленных в законодательном порядке . В мировой банковской практике обобщающим показателем эффективности работы банка является показатель доходности. Она зависит прежде всего от оптимальной структуры баланса в части активов и пассивов. Важными условиями обеспечения доходности банка являются его оптимизация структуры доходов и расходов, определение минимально допустимой процентной маржи, выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. На доходность банковской деятельности влияет также поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация. Для оценки доходности используют коэффициенты средневзвешенной доходности, фактической доходности и др. Однако высокая доходность операций еще не означает эффективность проводимой банковской деятельности. Основным показателем прибыльности в западных банках является коэффициент чистой процентной маржи. Он предназначен для оценки уровня процентного дохода (маржи). Значение этого коэффициента сопоставляется с показателем минимальной маржи. Если уровень процентного дохода превышает показатель минимальной маржи на 1-5 пунктов, то маржа считается недостаточной, что вызвано привлечением дорогих депозитов в низкодоходные операции. Более высокая разница между этими коэффициентами свидетельствует либо о наличии дешевых депозитов, либо о вовлечении активов в высокодоходные рисковые операции. Если значения коэффициента в динамике остаются постоянными и меняются в соответствии с изменением процента ставок параллельно их движению, то можно предположить, что деятельность банка осуществляется с большим риском. Коэффициент минимальной маржи (М2) характеризует необходимую минимальную разницу между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы и не принесет прибыли (минимальная маржа). Чем меньше этот показатель, тем больше у банка возможность увеличить свою прибыль. Минимальную маржу можно установить по формуле: М2 = (Административно-хозяйственные расходы - - Прочие доходы) : Активы, приносящие доход. (1) Наряду с определением доходности отдельных активных операций производится анализ результатов деятельности по всему банку на базе расчета коэффициентов прибыльности. Коэффициент рентабельности уставного фонда (М4) предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. для определения эффективности использования средств собственников. Контрольные значения по данному счету установить достаточно сложно. Это связано прежде всего с изменением экономической конъюнктуры и нормативными требованиями, устанавливаемыми Банком России. Для коэффициента уставного фонда применяется следующая формула: М4 = Прибыль : Уставный фонд. (2) Кредитные организации в связи со спецификой своей деятельности используют привлеченные и заемные средства. Для проведения активных операций этот коэффициент не позволяет осуществить оценку качества управления. Для решения задачи всестороннего и детального анализа эффективности банковских операций применяется следующая факторная система показателей: коэффициент прибыльности, уровень доходных активов, коэффициент рентабельности доходных активов, общей дееспособности и дееспособности по отдельным операциям. Коэффициент прибыльности (Е1) предназначен для определения уровня рентабельности всех активов. Он используется при сравнении прибыльности различных банков. Минимальное значение коэффициента (0,75%) является средним показателем для крупных банков, а максимальное (1,5%) — для средних по величине банков. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам достигается при эффективной деятельности банка и больших ставках дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску.
- 3. Структура аппарата управления банка. Типы организационных структур банка, связь организационной структуры со стратегией развития банка
- 4. Структура, специфические черты и роль банковского законодательства
- 5. Правовое регулирование открытия и ликвидации банков, требования к капиталу, участникам и руководителям банка
- 6. Инструменты поддержания стабильности банковской системы
- 7. Банковские операции, прочие операции кредитных организаций
- 8. Правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков в России. Направления регулирования
- 9. Сущность и роль пассивных операций коммерческого банка
- 10. Структура банковских пассивов, собственные и привлеченные средства
- 11. Собственные средства банка: понятие и структура, источники формирования
- 12. Собственный капитал банка: понятие и функции, структура собственного капитала
- 13. Структура и характеристика привлеченных средств, инструменты привлечения
- 14. Виды недепозитных способов привлечения ресурсов коммерческим банком, их характеристика
- 15. Понятие достаточности капитала банка. Показатели достаточности капитала и тенденции их развития
- 16. Критерии качества депозитной базы банка
- 17. Способы оценки ресурсной базы коммерческого банка
- 18. Структура банковских активов, понятие работающих и неработающих активов, их соотношение
- 19. Понятие и способы оценки качества активов.
- 20. Нормативное регулирование качества банковских активов.
- 21. Критерии и показатели оценки качества активов банка. Их использование в российской практике
- 22. Понятие ликвидности и платежеспособности банка. Факторы, влияющие на ликвидность.
- 23. Зарубежный опыт оценки ликвидности и платежеспособности банков.
- 24. Методы регулирования Банком России ликвидности коммерческих банков.
- 25. Классификация активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике.
- 26. Соотношение ликвидности и доходности, его влияние на надежность коммерческого банка.
- 27. Методы анализа ликвидности коммерческого банка, их характеристика и оценка применительно к российским условиям.
- 28. Источники доходов коммерческого банка, связанные с отдельными видами банковского бизнеса.
- 29. Критерии классификации доходов коммерческого банка, основные виды доходов российских банков, их характеристика, соотношение.
- 30. Структура процентного дохода коммерческого банка.
- 31. Структура непроцентного дохода коммерческого банка и его роль в формировании валового дохода российских и зарубежных банков.
- 32. Классификация расходов коммерческого банка, оценка их уровня.
- 33. Факторы, определяющие объем расходов коммерческого банка
- 34. Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки их уровня в валовом доходе банка. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов.
- 35. Понятие маржи в банковской практике, факторы, определяющие ее уровень
- 36. Процентная маржа как основной источник прибыли банка. Коэффициент процентной маржи и процентный спрэд
- I вариант
- II вариант
- III вариант
- 37. Оценка уровня доходов, расходов и прибыльности банка.
- 38. Прибыль банка: факторы, определяющие ее объем, порядок формирования и распределения.
- 39. Показатели и способы оценки доходности коммерческого банка
- 40. Показатели оценки доходности и прибыльности банка. Экономическое значение показателей
- 41. Понятие и элементы системы кредитования, ее особенности на современном этапе
- 42. Условия, субъекты и объекты кредитования
- 43. Кредитная политика банка: назначение и содержание
- 44. Этапы кредитования. Кредитная документация
- 45. Процедура рассмотрения кредитной заявки клиента
- 46. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования. Ее назначение, направления анализа различными подразделениями банка
- I группа
- II группа
- III группа
- 47. Современная система кредитования российскими коммерческими банками юридических и физических лиц: понятие, характеристика основных элементов, оценка состояния.
- 48. Порядок и источники погашения ссуды
- 49. Основные особенности современной системы кредитования клиентов российскими коммерческими банками.
- 50. Виды кредитов, критерии их классификации
- 51. Овердрафт: условия и порядок кредитования
- Расчет лимита овердрафтов
- 59. Понятие кредитоспособности заемщика, отличие от понятия платежеспособности
- 60. Критерии оценки кредитоспособности клиента банка
- 61. Методы оценки кредитоспособности крупных и средних клиентов
- 62. Оценка делового риска при кредитовании клиента банка.
- 63. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
- 66. Система показателей и коэффициентов, используемых для оценки кредитоспособности клиентов. Их экономическое содержание, методика расчета.
- 67. Анализ денежного потока
- 68. Источники информации для оценки кредитоспособности клиентов, их оценка применительно к российским условиям.
- 69. Рейтинговая система оценки кредитоспособности клиента, ее характеристика
- 70.Соотношение понятий: кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.
- 71.Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитных договоров.
- 72.Понятие кредитного риска и факторы, влияющие на него, способы ограничения.
- 73.Порядок создания и использования резервов на покрытие возможных потерь по ссудам.
- 74.Критерии и методы оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель банка.
- 75.Влияние просроченной задолженности на оценку качества ссуд, показатели возвратности ссуд.
- 76.Оценка достаточности резервов на покрытие возможных потерь по ссудам.
- 77.Критерии оценки банковских ссуд: российская и мировая практика.
- 78.Методы работы банка с проблемными кредитами.
- 79.Организация межбанковских расчетов, порядок и условия установления межбанковских корреспондентских отношений.
- 80.Инструменты безналичных расчетов, их краткая характеристика, особенности использования. Факторы, влияющие на выбор контрагентами способа расчетов.
- 81.Электронные банковские услуги. Банковские карты.
- 82.Инкассовое поручение: сфера применения, особенности
- 83.Клиринг: понятие, виды, сфера и особенности применения.
- 84.Формы расчетов, их краткая характеристика, принципы организации безналичных расчетов, понятие дебетовых и кредитовых переводов.
- 85.Порядок расчетов с использованием аккредитива.
- 86.Порядок расчетов с использованием чеков.
- 87.Лизинговые операции коммерческого банка.
- Теоретические модели спроса на деньги
- 106. Безналичный денежный оборот в рф и его организация.
- 124. Виды банков. Современное состояние российских банков
- 125. Активные операции коммерческих банков: основные признаки и структура
- 126. Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура
- 127. Валютный курс как экономическая категория. Валютные отношения и валютный курс
- 128. Понятие валюты. Основные признаки классификации валют. Влияние валютной политики на макроэкономическое равновесие
- 129. Влияние мирового финансового кризиса на современные денежно-кредитные отношения
- 130. Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы
- 131. Система рефинансирования коммерческих банков Банком России
- 132. Проблемы и перспективы перехода к инфляционному таргетированию в России
- 133. Объективная необходимость центральных банков в современном обществе
- 134. Баланс центрального банка и его особенности. Роль учета и отчетности центрального банка для управления его деятельностью
- 135. Правовое регулирование деятельности центральных банков. Общая характеристика фз рф «о Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
- 136. Эволюция возникновения и развития института центрального банка. Перспективы развития центральных банков в условиях мирового финансового кризиса
- 137. Необходимость банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций
- 138. Особенности банковского регулирования и надзора в развитых странах
- 139. Основные формы и методы банковского надзора в России
- 140. Сущность, виды, формы валютной политики. Ее взаимосвязь с денежно-кредитной политикой
- 141. Цели, задачи, объекты и методы валютного регулирования и контроля со стороны Банка России
- 142. Национальный банковский совет Центрального банка Российской Федерации: состав, функции