15. Понятие достаточности капитала банка. Показатели достаточности капитала и тенденции их развития

Ответ:

Достаточность капитала хар-ет способность банка погашать финансовые потери за свой счет, не используя для этого деньги клиентов. В кач-ве измерителя достаточности капитала ЦБ исп. норматив Н1 - отношение капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска. Взвешивание активов производится по разработанной ЦБ РФ схеме так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска. Всего специалисты Банка России разделяют все вложения банков на 5 групп риска. 1 – ср-ва, размещенные на корр.счете в БР (коэф-т риска 0%). 2 – гос.цен.бумагам с коэф-ом риска 10%. 3 – ср-ва, размещенные в западных банках (коэф-т 20%). Кредиты, предоставленные рос.банкам – 4 (коэф-т 70%). Необеспеченные ликвидным залогом ссуды рос.заемщикам - 5 (коэф-т 100%). При расчете совокупных рисковых активов активы определенной группы умножается на соответствующий коэф-т и складываются. Чем больше норматив достаточности капитала, тем лучше фин.положение банка. Н1, равный 100%, означает, что все рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций. При этом БР устан. мин. допустимые значения норматива Н1. В наст.вр. для банков с капиталом более 5 млн. евро Н1 должен быть не ниже 10%, а для банков с капиталом менее 5 млн. евро - не менее 11%. Норматив достаточности капитала - это единственный норматив, только за несоблюдение кот. БР может отозвать лицензию у банка. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов (не д.б. ниже десяти). В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам. В последние годы начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы. Статьи капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала. В состав первичного капитала включаются: простые акции; привилегированные акции без срока погашения; сумма нераспределенной прибыли; резерв на непредвиденные расходы; долговые об-ва; резерв на покрытие непогашенной зад-ти по ссудам; вложение банка в капитал дочерних предприятий. В состав вторичного капитала входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов. При расчете этого коэф-та применяются два показателя капитала: 1)     базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются вложение в консолидированные дочерние предприятия; 2)     дополнительный капитал или «капитал второго уровня», кот. вкл.: резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу; бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более); об-ва, конвертируемые в обязательном порядке; долг.об-ва второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет).