10. Структура банковских пассивов, собственные и привлеченные средства

Ответ:

Пассивные операции банка – это совокупность операций, посредством кот. форм. его ресурсы, увел. ден.ср-ва, находящиеся на пас. или на ак.-пас.счетах. К пассивным операциям КБ относятся: 1) взносы в уставный фонд банка; 2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деят-ти; 3) депозитные операции; 4) внедепозитные операции. С помощью 1-го и 2-го видов операций формируется 1 крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы, с помощью 3-го и 4-го – 2 крупная группа - привлеченные (заемные) ресурсы. Собственные – это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др.фонды; 3) нераспределенную прибыль. Привлеченные покрывают до 90% всей потребности в ден.ср-вах для осуществления активных операций. Привлеченные подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе. УК банка АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и вкл. резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Амортизационный фонд банка создается в соответствии с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и др. обязательных платежей в бюджет до распределения. Депозитными наз. операции банков по привлечению ден.ср-в юр. и физ.лиц во вклады, либо на опред.сроки, либо до востребования; осн.часть пассивов банка. К депозитным относят ср-ва, полученные банком путем заключения банк.счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банк.вклада (депозитный договор для юр.лиц и сберегательный – для физ.), а также остатки ср-в на корр.счетах др.банков в данном банке; также ср-ва, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банк.сертификатов и векселей. По срокам 2 группы: – депозиты до востребования; – срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами). К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанк.рынке; соглашение о продаже цен.бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ; продажа банк.акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.