63.Факторинг. Техніка здійснення факторингу
Факторинг - одна з нетрадиційних банківських послуг, що з'явилася у банківській практиці у 50-х роках. Факторинг - це операція, що поєднує в собі кредитування клієнта з метою формування обігового капіталу, а також ряд посередницько-комісійних послуг. Суть факторингу полягає в тому, що банк купує у клієнта право на вимогу боргу. Як правило, банком купуються дебіторські рахунки, пов'язані з поставкою товарів чи наданням послуг. Також банк може надавати клієнту ряд інших послуг, таких як ведення бухгалтерії, інформаційні, юридичні послуги.
У факторингу беруть участь три сторони: фактор (спеціалізована установа, спеціальний відділ комерційного банку); постачальник; покупець.
Розрізняють два види факторингу:
1. Конвенційний, який є комплексною системою обслуговування клієнта і зосереджує в собі бухгалтерські, юридичні, консультаційні та інші послуги. Фактично за клієнтом зберігаються лише виробничі функції;
2. Конфіденційний, що обмежується тільки дисконтуванням рахунків-фактур. Переваги цього виду факторингу для клієнта полягають у тому, що він є більш незалежним від банку.
Факторингова послуга може надаватись банком як в поєднанні з фінансуванням, так і без фінансування. При факторингу без фінансування клієнт подає фактору документи, що підтверджують відвантаження товару, а фактор зобов'язується отримати на користь клієнта грошові кошти. Тобто роль фактора зводиться до інкасування фінансових документів. Факторинг з фінансуванням полягає в тому, що фактор купує рахунки-фактури клієнта і виплачує йому грошові кошти у розмірі 80-90% від суми боргу. Решта 10-20%, що лишилися, банк утримує як компенсацію ризику до погашення боргу. Після погашення боргу банк повертає утриману суму клієнтові.
Факторингова послуга оформляється шляхом укладання угоди між банком і клієнтом, в якій має бути зазначено вид факторингу: закритий чи відкритий. При відкритому факторингу дебіторам надсилається повідомлення про укладання угоди і пропонується здійснити платежі безпосередньо фактору. При закритому факторингу дебітори направляють кошти клієнту, а той розраховується з фактором.
У договорі може передбачатися: право регресу - право повернення фактором клієнту несплачених покупцем розрахункових документів з вимогою повернення коштів; негайна оплата фактором розрахункових документів, тільки-но вони будуть йому пред'явлені (фактично це означає кредитування фактором клієнта).
Доходи фактора від здійснення факторингової операції складаються з двох частин:
комісійні за послуги по обслуговуванню боргу (в розмірі 1—2% загальної суми придбаних банком рахунків);
позичковий процент, нарахований на виданий клієнту аванс.
Внаслідок швидкого обігу дебіторських рахунків і в зв'язку з незначним періодом користуванням авансом дохід банку від позичкового процента менший, ніж від комісійних платежів.
- 1. Становлення та розвиток банк. Системи України.
- 2. Види банків, їх функції та основні принципи діяльності.
- 4. Порядок створення і державної реєстрації банків
- 5. Організаційна структура банків різних форм власності та механізми управління банками.
- 6. Ліцензування банківської діяльності
- 7. Характеристика, класифікація та комерційна основа банківських операцій.
- 8. Пасивні операції банків, їх хар-ка. Поділ пасивів банків на зобов’язання і капітал.
- 9. Активні операції банків, відображення вимог банків у балансі.
- 10. Структура ресурсів нбу.
- 11. Структура ресурсів інших банківських установ.
- 12. Регулятивний капітал банку – роль, структура, функції.
- 1) Субординований борг;
- 15. Нормативи адекватності банківського капіталу.
- 16. Види депозитів та їх характеристика. Депозитна політика банків.
- 17. Депозитні операції банків та принципи їх організації.
- 18. Порядок відкриття, використання та закриття поточних рахунків суб’єктів господарювання у нац. Валюті.
- 19. Розрахунок сум процентів, що виплачуються за депозитами.
- 1. Метод "факт/факт" - при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці та році;
- 2. Метод "факт/360" - при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці, але умовно в році - 360днів.
- 3. Метод "30/360" - при розрахунку суми відсотків береться умовна кількість днів у місяці - 30 та у році - 360.
- 20. Депозити фізичних осіб: поточні та строкові рахунки, їх значення та місце у структурі залучених коштів банку.
- 21. Відносини банків з клієнтами – фіз. Особами: права вкладників, порядок розпорядження вкладними рахунками.
- 22. Система гарантування вкладів фізичних осіб в Україні.
- 23. Залучення коштів Національним банком України. Кореспондентські відносини між банками та нбу.
- 1) Банки, що мають право на використання кредитів центрального банку, коли на рахунку-ностро банку-кореспондента недостатньо коштів для всіх термінових платежів.
- 2) Банки, що не мають права отримувати короткострокові кредити центрального банку у такий спосіб дебетового сальдо на кореспондентському рахунку.
- 24. Рахунки лоро та ностро, що відкриваються на підставі прямих кореспондентських відносин між банками.
- 25. Операції нбу з депозитними сертифікатами.
- 26. Політика обов’язкових резервів нбу до портфеля залучених коштів банку.
- Установити з 30 листопада 2011 року такий порядок формування обов'язкових резервів банками України:
- Установити такі нормативи обов'язкового резервування для формування банками обов'язкових резервів:
- 27. Міжбанківські кредити як джерело формування ресурсів банку.
- 28. Роль нбу в організації ринку міжбанківського кредитування.
- 29. Емісія банками цінних паперів власного боргу.
- 30. Основи організації, способи грошових розрахунків.
- 31. Організація системи безготівкових розрахунків, основні принципи та шляхи вдосконалення.
- 32. Форми безготівкових банківських розрахунків. Платіжні інструменти та загальні правила їх оформлення.
- 33. Безготівкові розрахунки із застосуванням платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, платіжних вимог
- 34. Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків, акредитивів, векселів.
- 35. Безготівкове обслуговування населення: перерахування коштів та списання їх з поточних рахунків.
- 36. Перекази коштів фізичних осіб у національній валюті.
- 37. Організація касової роботи в банках.
- 38. Порядок здійснення готівкових операцій в прихідних і видаткових касах банку.
- 39. Касове обслуговування банками фізичних осіб – прийом різних видів платежів.
- 40. Порядок підкріплень операційних кас банку через територіальні управління нбу.
- 41. Порядок передавання готівки та цінностей між установами банків.
- 42. Види операцій з платіжними картками. Характеристика пластикових платіжних карток. Http://bank-ua.Com/card/
- 43. Порядок видачі та готівкове і безготівкове обслуговування банками платіжних карток.
- 44. Національна система масових електронних платежів.
- 45. Суть кредиту, його функції, форми та види.
- 46. Джерела формування кредитних ресурсів банку. Кредитна політика банку.
- 47. Основні етапи процесу кред-ня. Коротка хар-ка. Етапи кредитування:
- 48. Кредитний договір як юрид основа кредитного процесу.
- 51. Методичні основи здійснення оцінки кредитоспроможності юр осіб
- 52. Основні схеми (методи) надання кредиту: разовий, кред лінія, овердрафт
- 53. Механізм та джерела повернення кредиту
- 54. Сутність та цілі банківського кредитного інвестування.
- 55. Суть кредитного ризику, його види і хар-ка. Заходи для мінімізації витрат кредитного ризику
- 56. Сутність кредитного портфеля. Порядок розрахунку резервів
- 57. Споживчий кредит Види, цілі.
- 58. Методичні основи оцінки кредитоспроможності фіз. Особи
- 59. Механізм надання та погашення споживчого кредиту
- 60. Сутність та особливості іпотечного кредитування. Нормативне регулювання ринку іпотечних відносин в Укр
- 61. Порядок надання та погашення іпотечного кредиту фіз. Особами
- 62. Лізинг як форма майнового кредиту. Етапи лізингу
- 63.Факторинг. Техніка здійснення факторингу
- 64. Поняття векселя.
- 65 Комісійні банківські операції з векселями
- 66. Кредитні операції банків з векселями
- 67. Гарантійні операції з векселями
- 68. Класифікація операцій з цп
- 69. Емісія банками депозитних сертифікатів та облігацій
- 71. Інвестиційні операції банків з цінними паперами, в тому числі з цінними паперами місцевих позик
- 72. Вкладення коштів банків у державні цінні папери
- 74. Брокерські операції банків із цінними паперами
- 75. Форми випуску цінних паперів і способи їх зберігання
- 77. Характеристика банківських рахунків в іноземній валюті
- 78. Особливості організації міжнародних розрахунків.
- 79. Банківський переказ
- 81. Акредитив
- 82. Операції купівлі-продажу готівкової іноземної валюти.
- 84. Порядок продажу-купівлі іноземної валюти юридичними особами на Українському міжбанківському валютному ринку
- 87. Трастові послуги та їх надання комерційними банками
- 91. Емісійні операції
- 92. Порядок проведення кредитних тендерів нбу