69 Государственное регулирование страховой деятельности

Государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

Основным органом государственной власти, осуществляющим регулирование страховой деятельности, является Министерства финансов РФ

Целями государственного регулирования являются: • обеспечение надежного и стабильного функционирования страхового рынка страны; • обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка требований законодательства; • повышение с помощью страхования социальной и экономической стабильности в обществе; • обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров страхования; • защита внутреннего страхового рынка от деятельности зарубежных компаний; • получение государством налогов и сборов от осуществления страховой деятельности. Методы государственного регулирования состоят в: • принятии законов и других нормативных актов в области страхования; • контроле уполномоченными государственными органами за соблюдением участниками страхового рынка законов и других нормативных актов; • регулировании финансовой устойчивости страховщиков и обеспечении выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг; • контроле за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов; • наложении санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования. Можно выделить три типа построения системы регулирования страховых отношений с точки зрения организации деятельности органов государственной власти.1 систему страхового надзора применяют в России .2 В Канаде некоторые аспекты страхования регулируются на федеральном уровне .3В США страхования отсутствует и регулирование осуществляется на уровне штатов. Государственному регулированию подлежат: • деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавцов страховых услуг); • деятельность страховых посредников; • деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (потребителей страховых услуг). Можно выделить 3 стадии контроля за деятельностью страховщиков — предварительный, текущий и последующий контроль. 70 Условия обеспечения финансовой устойчивости страховой компании

В соответствии со ст. 25 Закона об организации страхового дела гарантиями обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) страховщика являются: а) экономически обоснованные страховые тарифы; б) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; в) собственные средства; г) перестрахование. Для обеспечения текущих и предстоящих выплат страховщики в установленном нормативными документами порядке создают страховые резервы. В большинстве стран создаются следующие виды страховых резервов: - математические резервы в накопительном (не рисковом) страховании жизни; - резервы неоплаченных убытков, соответствующих предварительной полной стоимости всех убытков, полученных до конца финансового года, за минусом сумм, уже выплаченных по заявлениям страхователей; - резервы незаработанной премии, определяемые как часть валовой страховой премии по договорам страхования, выходящим за пределы отчетного периода; - резервы по произошедшим, но не заявленным убыткам по действующим договорам страхования, рассчитываемым на основе убытков за прошлые несколько лет для оценки будущих расходов на страховые выплаты.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей.