41. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов.
Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибили. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. (кратко - Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.)
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и операции с ценными бумагами.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:
1) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
2) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
3) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.
Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.
По доходности активы делятся на:
– активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;
– активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.
По ликвидности активы делятся на:
1. первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
2. ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;
3. низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;
4. неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.
Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:
– кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;
– процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;
– портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;
– валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.
В настоящее время наиболее распространены следующие активные операции коммерческих банков:
1. ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
2. инвестиционные операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг – это любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы;
3. депозитные операции – средства коммерческих банков, перечисленные в Центральный банк в Фонд обязательных резервов и средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих банках;
4. кассовые и расчетные операции – являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
5. операции с иностранной валютой – покупка и продажа иностранной валюты;
6. прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Структура активов представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу.
Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату.
Оценка качества банковских активов
Качество активов кредитных организаций определяется структурой и объёмом рисковых активов, их ликвидностью и доходностью, а также методами оценки, на которые значительное влияние оказывает рынок валют.
В международной банковской практике при оценке качества активов используется рейтинг, который основан на агрегатных характеристиках и показателях, дающие возможность ранжировать банки и кредитные организации по качеству и месту их активов среди других кредитных компаний.
Рейтинг устанавливается в результате независимой экспертизы и анализа качества активов кредитных организаций специализированными рейтинговыми и консалтинговыми агентствами. При построении рейтинга, характеризующего качество активов, применяются три основных метода: балльный, номерной, и индексный. Балльный и номерной методы служат для оценки ссудных операций банка. Балльный метод при оценке каждого показателя предполагает присвоение ему определенного балла, что позволяет составить сводную балльную таблицу и соотнести тот или иной банк к определённой группе рейтинга.
Для оценки качества инвестиционного, торгового и кредитного портфелей компаний используется индексный метод. Всемирно известная американская рейтинговая система КЭМЕЛ, даёт оценку качества активов (assets quality) с учётом требований ликвидности, доходности и рисковости активов.
- Вопрос 1 Сущность и функции финансов. Роль финансов в распределении и перерасперделении ввп, нд и др.
- Вопрос 2. Роль Казначейства в Бюджетном процессе.
- Вопрос 3. Гос и муницип фин контроль: формы, виды, методы и органы.
- Вопрос 4. Характеристика действующих в рф гос-х внебюджетных фондов и финансовые основы их деятельности.
- Вопрос 5. Сбалансированность бюджетов. Профицит Федер-го бюджета и направления его использования. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- 6 . Бюджетный процесс: этапы и полномочия участников бюджетного процесса , направление его совершенствования.
- 8. Бюджетные учреждения, государственные и муниципальные унитарные предприятия.
- 8 . Бюджет государства и его роль в социально-экономическом развитии страны. Федеральный бюджет рф на 2013-2015гг.
- 10.Финансовая система страны и характеристика ее звеньев.
- Вопрос 11. Состав и структура доходов бюджетов различных уровней бюджетной системы.
- Вопрос 12. Принципы межбюджетных отношений в рф. Формы межбюджетных трансфертов, основные условия их предоставления.
- Вопрос 13. Состав и структура расходов бюджетов различных уровней бюджетной системы. Расходные обязательства.
- Вопрос 14. Бюджетная система рф: ее структура, принципы.
- Вопрос 15. Финансы организаций (предприятий): сущность, функции, принципы управления.
- Вопрос 16. Финансовые ресурсы организации (предприятия)
- Вопрос 17. Собственный и заемный капитал организаций (предприятий). Средневзвешенные издержки привлечения капитала.
- Вопрос 18. Основной и оборотный капитал организаций (предприятий)
- Вопрос 19. Доходы, расходы и прибыль организаций (предприятий).
- Вопрос 20. Операционный рычаг
- Вопрос 21. Финансовый рычаг
- Вопрос 22. Оценка инвестиционных проектов с использованием методов чистой приведенной стоимости и внутренней нормы доходности.
- Вопрос 23. Финансовые риски, методы управления финансовыми рисками.
- Вопрос 24. Инвестиции: экономическая сущность и виды.
- Вопрос 25. Финансовая стратегия организаций (предприятий).
- Вопрос 26. Финансовый контроль в организации (на предприятии).
- Вопрос 28. Налогообложение коммерческих организаций.
- 29. Платежная система рф
- 34.Международный валютный фонд: принципы работы и роль в мировой валютной системе.
- 35.Валютный рынок и валютные операции.
- 36.Валютный курс как экономическая категория. Факторы, влияющие на валютный курс.
- 37.Регулирование банковской деятельности в рф.
- 38.Валютное регулирование и валютный контроль в рф.
- 39. Основные формы безналичных расчетов
- 40. Денежная система рф. Структура денежной массы и денежной базы.
- 41. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов.
- Вопрос 42. Организация денежного обращения в рф. Закон денежного обращения.
- Вопрос 43. Современная мировая валютная система: проблемы и принципы функционирования.
- 44. Платежный баланс страны. Формирование и структура платежного баланса рф.
- 46. Ликвидность коммерческого банка.
- 47. Сущность, функции и принципы кредита.
- Вопрос 48. Способы обеспечения стабильности банковской системы рф
- Вопрос 49. Основные виды операций банка на рынке ценных бумаг
- 50. Банковская система России.
- 51. Обязательное страхование вкладов граждан и его роль в банковской системе.
- Вопрос 52. Денежно-кредитная политика цб рф: сущность, цели и механизм реализации
- Вопрос 53. Сущность, функции и виды денег
- 54. Сущность и виды лизинга
- 55. Центральный банк (Банк России): цели деят-ти, функции и операции.
- Вопрос 56. Спрос на деньги и предложение денег в рыночной экономике
- Вопрос 57.Система рыночных процентных ставок
- Вопрос 58. Специализированные кредитно-фин институты, их роль в фин системе.
- 59.Сущность, функции налогов и принципы налогообложения.
- Вопрос 60. Налоговое бремя и экономический рост. Пути снижения налогового бремени.
- 61. Налоговая система Рф. Роль налогов в национальной экономике.
- 62. Виды налогов, их роль в формировании доходов бюджетной системы рф.
- 63. Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства.
- 64. Обязательное страхование в России
- 65. Имущественное страхование: понятие виды принципы
- 66) Личное страхование и его роль в стабилизации сферы.
- 67) Особенности финансов страховых организации.
- 68) Состояние и перспективы развития страхового рынка в России.
- 69 Государственное регулирование страховой деятельности
- 70 Сострахование и перестрахование существенно способствуют обеспечению финансовой устойчивости страховых организаций.
- 71 Страхование в системе управления риском
- Вопрос 72. Биржевая торговля на финансовых рынках
- 73. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг
- 74. Классические и производные финансовые инструменты.
- 75. Финансовые рынки России и их роль в развитии экономики. Тендеция развития финансовых рынков.