Тема 3.8 Система коммерческих банков

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных кредитно-финансовых учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах.

Банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять другие банковские операции.

Исходя из данного определения можно выделить функции банка, согласно современной теории их три:

1) функция аккумуляции средств;

2) функция трансформации ресурсов;

3) функция регулирования денежного оборота.

В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов.

Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможностьрансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком. Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных операций.

Банковская деятельность – это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но и социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института.

Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется его сущностью, функциями и назначением в экономике. Банковская деятельность имеет определенные особенности.

1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства, но затрагивает и производство, так как обслуживает производственные потребности (накопление производственных материалов, приобретение новой техники и оборудования), но сам процесс отражает деятельность экономических субъектов по перераспределению (обмену) созданных материальных благ.

2. Банк – это торговый институт, мотивы коммерции преобладают в его деятельности. Вся его деятельность заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой цене.

3. Банк – это коммерческое предприятие. Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент, за расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов, - определенную комиссию.

4. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения капиталов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки усиливают производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, содействуют реализации различных экономических проектов.

5. Банк – это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт. Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.

Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Банком является организация, которая выполняет три банковские операции одновременно, кредитная , депозитная и расчетная.

Коммерческие банки (универсальные) осуществляют все виды расчетно-кредитных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Отдельные банковские операции могут совершать и другие кредитные учреждения, не являющиеся банками.

В отличие от ЦБР:

− КБ существуют на основании любой формы собственности;

− не зависят от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов;

− действуют на основании своих Уставов, зарегистрированных в ЦБ;

− УК складывается из средств юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка.

Операции коммерческого банка ( согласно выданной лицензии ):

− Привлечение вкладов и депозитов.

− Предоставление кредитов по соглашению с заемщиком.

− Открытие и ведение счетов клиентов.

− Осуществление расчетов по поручению клиентов и ведение их кассового обслуживания.

− Финансирование капитальных вложений по поручению или за счет собственных средств.

− Осуществление операций с ценными бумагами.

− Осуществление валютных операций.

− Другие.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может иметь определенные особенности, связанные с различием направлений деятельности того или иного банка.

Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе, государство не отвечает за обязательства КБ, как и КБ не отвечают за обязательства государства, кроме случаев, предусмотренных законом или, когда они сами взяли на себя такие обязательства.

Контроль, осуществляемый КБ за деятельностью клиентов, носит гражданско-правовой характер и направлен на обеспечение интересов самого банка, но в указанных законодательством случаях они уполномочены проводить контроль в интересах государства:

− проведение валютного контроля:

− контроля за соблюдением валютного законодательства;

− за своевременной и полной реализацией, установленной части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке.

− соблюдение организациями порядка ведения кассовых операций.

По своей природе операции коммерческого банка делятся на банковские и небанковские. К банковским относятся те, которые вытекают непосредственно из сущности банка, исторически закрепились за ним как денежно-кредитным институтом.

Согласно статье 5 Закона «О банках и банковской деятельности», к банковским операциям относятся:

− привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

− размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

− открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

− осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

− инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

− купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

− привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

− выдача банковских гарантий.

− Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» разрешает банкам заниматься размещением, подпиской и хранением ценных бумаг. Эти операции не имеют статуса банковских, поскольку являются специфическими для другого экономического института – биржи. Кроме вышеперечисленных банк по законодательству имеет право совершать следующие сделки:

− выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

− приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

− доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

− осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

− предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

− лизинговые операции;

− оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торговая и страховая деятельность.

Банк- экономическое предприятие, главным в деятельности которого является реализация его экономических интересов. Он производит свой продукт, который носит стоимостной характер.

Продуктом банка служат платежные средства, которые вместе с кредитом входят в денежный оборот. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Как правило это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма – банкноты центрального банка, различные денежно-расчетные документы. Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет совокупность действий, процесс создания банковского продукта.

Услуги:

− организация расчетов наличной и безналичной формы,

− вклады,

− кредиты,

− предоставление гарантий,

− консультации,

− другие.

Продукт эмиссионного банка - деньги, как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда.

В отличии от других предприятий, продукт КБ не подлежит складированию, хотя и носит материальный характер.

Особенности продукта КБ:

− Его не всегда можно ощутить физически, но это деятельность, имеющая в своем основании общественные затраты.

− Имеет свойство самовозрастающей стоимости.

Ресурсы, получаемые от вкладчиков не бесплатны для кредитного учреждения они должны быть использованы так, чтобы не только вернуть их вкладчикам, но и обеспечить прирост, достаточный для выплаты процентов по вкладам, компенсационных расходов и получения прибыли (хотя бы минимальной).

Принципы банковской деятельности:

− прибыльность: прибыль - официальный основной показатель деятельности банка.

− прибыль банка - разница процентов полученных и выплаченных + комиссионные за оказание услуг − спекулятивный принцип: наиболее дешевое привлечение капитала и его размещение по максимальным ставкам.

− рискованность: КБ рискует только величиной своего капитала.

Должно действовать правило - все для безопасности клиента на основании партнерских отношений и принципа взаимной заинтересованности.

Коммерческий банк - универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг.

Группы банковских операций:

− Кредитные.

− Расчетные.

− Кассовые.

− Межбанковские расчетные.

− Вексельные.

− Операции с ценными бумагами.

− Операции в иностранной валюте.

− Посреднические.

− Финансовые.

− Учредительские.

Все эти операции банки могут проводить в рублях и иностранной валюте.

Государство определяет порядок создания банков, используя систему регулирующих нормативов, контролирует их деятельность.

КБ может начать операции только после получения соответствующей лицензии, т.е. разрешения от ЦБ РФ. Могут создаваться на основе любой формы собственности.

По форме создания уставного капитала:

− паевые банки (ООО) - не являются собственниками своего капитала, так как участники такого КБ не передают ему право собственности на свою долю капитала, а оставляют ее за собой;

− акционерные банки (АО) - капитал - собственность основателей (акционеров), могут быть открытого или закрытого типа (ОАО или ЗАО).

Сложившаяся в настоящее время банковская система России представлена многообразными видами банков. В зависимости от различных критериев выделяют следующие:

По форме собственности:

1. Государственные – банки, в уставном капитале которых имеется доля государства. К ним относятся Сбербанк России, в уставном капитале которого доля Банка России составляет 64%; Внешэкономбанк на 100% государственный банк; Внешторгбанк – 99,9% уставного капитала которого принадлежит Центральному банку РФ. Они созданна акционерной основе, но контрольный пакет акций находится в собственности государства (принадлежит ЦБ РФ).

Сбербанк РФ - со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка. Его акционерами могут быть юридические и физические лица, в т.ч. иностранные. Содержание деятельности стало более разносторонним, в сравнении со Сберкассами, которые в основном обслуживали население.

Цель деятельности:

− привлечение средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности в интересах вкладчиков банка;

− осуществление кредитно - расчетного обслуживания предприятий и граждан.

Государство РФ законодательно гарантирует сохранность средств, вверенных Сбербанку, а также выдачу их по первому требованию.

Функции:

− Прием / выдача вкладов и других сбережений.

− Долго- и краткосрочное кредитование юридических и физических лиц.

− Продажа / покупка / управление ценными бумагами.

− Реализация лотерейных билетов

− Осуществление расчетов по поручению клиентов и корр. банков и их кассовое обслуживание.

− Операции по обмену валюты и валютных аукционов.

Внешторгбанк - традиционная деятельность по обеспечению финансирования внешнеторгового оборота страны, проведение международных расчетов и валютных операций.

Образован в октябре 1991 года и характеризуется высоким уровнем финансовой стабильности и надежности среди российских КБ.

2. По характеру деятельности:

− универсальные банки, предоставляющие своим клиентам весь комплекс банковских услуг;

− специализированные банки, деятельность которых ориентирована на предоставление отдельных банковских услуг, являющихся профильными для него. Выделяют отраслевую, функциональную, клиентскую и региональную специализацию.

3. По отраслевой специализации выделяют банки, преимущественно обслуживающие предприятия промышленности, транспорта, торговли, сельское хозяйство, население.

4. Функциональная специализация базируется на предоставлении банком отдельных видов банковских услуг.

Клиентская специализация предполагает ориентацию банка на конкретный тип клиента: население, пенсионеры, студенты, кооперативы, малый бизнес и т.д.

Региональная специализация связана с обслуживанием потребностей конкретного региона, его предприятий и населения.

− инвестиционные и инновационные банки - аккумулируют денежные средства на длительный срок, в том числе на основе выпуска облигационных займов, для предоставления долгосрочных ссуд.

Особенность инвестиционных банков - ориентация их на обслуживание и участие в эмиссионно - учредительной деятельности промышленных компаний.

− ипотечные (земельные) банки - осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимости.

− кооперативные банки - содействие развитию и кредитно - финансовое обслуживание кооперации. Учредителями выступают кооперативы. Особенность пассивных операций - наличие резервных фондов особого назначения.

− коммунальные банки - (существуют в немногих странах) содействие развитию и кредитно - финансовое обслуживание местного хозяйства. Основные направления деятельности - кредитование коммунального хозяйства, местных предприятий и организаций, а также индивидуального строительства. (т.е. мероприятия с повышенной степенью риска).

Активные операции:

− кратко- и среднесрочные ссуды, в том числе за счет спецфондов;

− учетные и факторинговые операции;

− доверительные операции;

− хранение ценностей;

− лизинг;

− фондовые операции.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые очетания которых устанавливаются Банком России.

Особая форма организации (на кооперативных началах как с долевым участием, так и без паевых взносов), когда специализированные кредитные ресурсы размещаются в замкнутом круге среди своих членов организации с возможным минимальным внешним инвестированием в наиболее устойчивые активы. В число пайщиков могут входить жители конкретного города, работники завода, предприятия, лично знающие друг друга люди и т.д. К ним можно отнести, с учетом исторического опыта России, мирские кассы, коммунальные кассы, валютные кассы, ссудные капиталы, ссудные кассы и более современные ссудно-сберегательные товарищества, общества взаимного кредита и кредитные союзы.

Такая форма организации в комплексе с профессиональной специализацией предполагает не только ограниченный круг участников, но и четко очерченную сферу проведения операций кредитным учреждением. С учетом исторического опыта России к ним можно отнести сельские (волостные) банки как сословно-профессиональные кредитные учреждения и современные кредитно-потребительские кооперативы бюджетной сферы, образования, медицины, пенсионных фондов, строительные ссудосберегательные кассы (эксперимент Москвы) и т.д.

Узкая профессиональная специализация ограничивает сферу проведения учреждением одной-двумя позициями. Например, это расчетные (клиринговые) центры, лизинговые фирмы, трастовые компании, факторинговые фирмы и др.

Небанковские кредитные организации (НКО) осуществляют операции, которые не выполняются банковскими кредитными организациями в силу различных обстоятельств. Как правило, НКО ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентов, либо на осуществление одного-двух видов операций. Для различных целей могут создаваться НКО с различными набором операций. Например, клиринговые центры осуществляют быстрые и надежные взаиморасчеты между участниками торгов и расчетов на биржах.

Среди учреждений парабанковской системы к кредитным можно отнести ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы.

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог как правило движимого имущества, но за исключением ценных бумаг. Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического кредита. Во многих странах в попытках государства бороться с ростовщичеством отмечалась тенденция огосударствления ломбардов, придания им «казенного» характера. При этом доля и форма участия государства в формировании капитала и деятельности ломбардов различны. В большинстве случаев в целях осуществления государственного контроля за деятельностью ломбардов они создаются при какой-либо государственной структуре, которая назначает (на определенный срок) управляющего ломбардом. В зависимости от степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов выделяются государственные и коммунальные, а также частные и смешанного типа (с участием и частного и государственного капитала) ломбарды.

Специализация ломбардов - потребительский кредит под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни, за исключением ценных бумаг. Ссуды выдаются краткосрочные ( до трех месяцев ), в размере 50-80% стоимости залога. Наряду со ссудами под залог практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Данный круг операций определяет специфику оргструктуры ломбардов: кроме филиалов и отделений, крупные ломбарды могут иметь сеть складов и магазинов.

Особенность - отсутствие кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. При выдаче ссуды клиент получает залоговый билет или другой фактически подтверждающий факт залога и выдачи ссуды документ, как правило на предъявителя и имеющий регистрационный номер в журнале регистрации, где указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки По большинству сделок предусматривается льготный срок , только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

Кредитные союзы - кредитные кооперативы, организованные группой частных лиц или мелких кредитных учреждений. Они могут быть двух основных типов:1) организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита; 2) в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например ссудосберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т.д. Капитал кредитный союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов и выпуска займов.

Основные операции :

− привлечение вкладов и выпуск займов;

− предоставление ссуд под обеспечение своим членам;

− учет векселей;

− торгово - посреднические и комиссионные операции;

− консультационные и аудиторские услуги.

Общества взаимного кредита - вид кредитных учреждений близких по

характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживают мелкий и средний бизнес. Участниками ОВК могут выступать как физические , так и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Процедура приема в члены ОВК имеет свои особенности: приемный комитет (комиссия) оценивает кредитоспособность вступающего; анализирует предоставляемые вступающим гарантии или поручительства; получает и оценивает закладываемое в качестве обеспечения имущество; определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита. При вступлении каждый член ОВК вносит определенный процент (10-30%) от суммы открытого ему кредита в качестве оплаты своего паевого взноса; обязуется нести ответственность по долгам и операциям общества в размере, равном сумме открытого ему кредита. По решению ОВК отдельным его членам размер членского взноса может быть увеличен без изменения суммы открытого ему кредита. При выбытии из ОВК его участник погашает, во-первых, сумму основного долга (с уплатой причитающихся обществу процентов); во-вторых, приходящуюся на него часть убытков общества, если таковые имеются. После этого выбывающему возвращаются его вступительный взнос и заложенное имущество.

Кредитные организации создаются в целях кредитно - расчетного обслуживания своих членов (кооперативы, арендные предприятия, предприятия малого и среднего бизнеса, физические лица). Капитал формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается. Основные пассивные операции – привлечение вкладов и размещение займов; активные - ссудные, комиссионные, торгово посреднические.

Общества взаимного кредита

Учредители:

− отделения ЦБ;

− КБ;

− правительственные структуры;

− юридические и физические лица.

Основная деятельность - содействие и кредитно - расчетное обслуживание с/х, т.е. кредитование с/х работ.

Клиенты:

− крестьянские хозяйства;

− фермеры;

− с/х предприятия.

Основные операции:

− кратко- и среднесрочные ссуды;

− прием вкладов;

− посредническая деятельность.

Особенности в организации деятельности ОСК заключаются в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.

Вопросы по теме:

1. Что такое коммерческий банк?

2. Какие операции необходимо выполнять чтобы считаться банком?

3. Какие операции и сделки может выполнять коммерческий банк?

4. Какие операции не имеет права выполнять коммерческий банк?

5. Какие учреждения относятся к небанковским кредитным организациям?

6. Что такое ломбард и каковы его основные функции?

7. Какой контроль осуществляют коммерческие банки за своими клиентами?

8. Что такое общество взаимного кредита?