26. Операции по формированию собственных ресурсов коммерческого банка.
Коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру собственных средств, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, характером проводимых активных операций и размером рисков.
1. Формирование уставного капитала. Уставный капитал формируется в соответствии с законодательством РФ. Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а уставный капитал банка, создаваемого в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Законодательно установлен размер уставного капитала – 5 млн. евро в пересчете на рубли.
Учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. Вклад в уставный капитал кредитной организации может представлять собой:
- денежные средства в валюте РФ;
- денежные средства в иностранной валюте;
- принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание, завершенное строительство, в котором может располагаться кредитная организация;
- иное имущество в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.
Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой кредитной организации не может превышать 20% уставного капитала.
Приобретение или получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом более 5% акций кредитной организации требуют уведомления Банка России.
2. Образование фондов кредитной организации проводится в соответствии с порядком, установленным ею в положениях о фондах, а также нормативными актами Банка России.
Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 % от чистой прибыли банка.
Страховые резервы коммерческого банка создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с Положениями Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженность» и от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Амортизационный фонд банка, как и амортизационные фонды других организаций, создается в соответствии с установленными нормами амортизации.
Нераспределенная прибыль – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.
- 1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития.
- 2. Современные представления о сущности банка
- 3. Коммерческий банк, как элемент экономической системы.
- 4. Принципы построения организационной структуры коммерческого банка.
- 6. Организационная структура кб, особенности организационной структуры филиала.
- 7. Структура современного банковского законодательства и развитие банковского законодательства
- 8. Современное банковское законодательство в рф
- 9. Обеспечение безопасности коммерческих банков
- 10. Банковское законодательство и регулирование взаимоотношений «банк-клиент»
- 12. Понятие, структура и характеристика ресурсов коммерческого банка.
- 14. Оценка достаточности собственного капитала коммерческого банка
- 15. Привлеченные средства коммерческого банка
- 16.Понятие активов и их состав.
- 17. Классификация активов коммерческого банка.
- 19. Качество активов коммерческого банка
- 20. Понятие ликвидности: ликвидность актива, баланса, коммерческого банка, банковской системы.
- 21. Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка.
- 22. Оценка ликвидности коммерческого банка на основе методики Банка России: нормативы ликвидности (достоинства и недостатки)
- 23. Доходы коммерческого банка
- 24. Расходы коммерческого банка, их состав.
- 25. Структура и общая характеристика пассивных операций коммерческого банка.
- 26. Операции по формированию собственных ресурсов коммерческого банка.
- 27. Депозитные операции
- 28. Недепозитные операции коммерческого банка
- 29.Фундаментальные элементы и принципы системы кредитования
- 30. Субъекты кредитования и виды кредитов
- 31. Объекты кредитования
- 32. Условия кредитования и этапы кредитного процесса.
- 33. Понятие кредитоспособности
- 34. Оценка кредитоспособности физического лица
- 35. Основные методы оценки кредитоспособности юр лиц, используемые в российских банках
- 36. Западные методы оценки кредитоспособности юр лиц
- 37. Кредит по овердрафту и контокорренту.
- 38. Ипотечный кредит, и его особенности
- 39. Потребительский кредит
- 40. Межбанковские кредиты. Кредиты банка России.
- 41. Консорциальные кредиты
- 42. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- 2. Гарантийные операции банков.
- 43. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- 44. Операции банков с государственными ц. Б.
- 45. Расчетные операции коммерческого банка, их роль в экономике.
- 48.Расчеты платежными поручениями: документооборот, сфера применения, достоинства и недостатки для хозяйствующих субъектов.
- 49. Чек, его экономическая природа, сфера применения, организация оборота.
- 50. Аккредитивная, его сфера применения, формы, их сильные и слабые стороны
- 51. Организация документооборота при расчетах аккредитивами
- 52.Расчеты платежными требованиями с акцептом плательщика: документооборот, сильные и слабые стороны для хоз.Субъекта.
- 53.Расчеты платежными требованиями безакцептном порядке : условия использования, достоинства и недостатки
- 54. Расчёты по инкассо. Бесспорное списание средств со счёта плательщика.
- 55. Безналичные расчёты с использованием пластиковых карт: преимущества и проблемы в современной России.
- 56. Лизинговые операции кб, их сущность
- 58. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
- 59. Залог и залоговый механизм
- 60. Гарантии и поручительства
- 61. Регулирование валютных операций коммерческих банков
- 62, Экономические основы валютных операций кб рф