23. Доходы коммерческого банка
Доходы коммерческого банка – это главный фактор формирования банковской прибыли. Они определяются как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятльности.
Доходы от производственной деятельности (операционные доходы) вкл.в себя:- доходы по кредитным операциям, по депозитам, по отдельным счетам, по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой.
Доходы от непроизводственной деят-ти вкл.в себя:- дивиденды, полученные от участия в уставном капитале юридических лиц, положительные разницы от переоценки активов, доходы от сдачи в аренду или продажи имущества, штрафы, пени,полученные неустойки.
По формам получения доходы банка делятся на: - процентные.; - непроцентные. К процентным доходам относим проценты, полученные по кредитам, по депозитам и иным размещенным средствам, от операции с ценными бумагами.К непроцентным доходам относятся: доходы от операций с иностранной валютой и ценными бумагами, комиссионные вознаграждения, доходы полученные от участия в капитале других юридических лиц,штрафы, пени, неустойки.
Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде составляет валовый доход банка. Он включает в себя различные виды доходов по основным направлениям деят-ти банка. И его можно отразить как сумму операционных доходов , доходов от побочной деят-ти и прочих доходов банка.
Операционные доходы являются основным источником прибыли, в их состав входят:
- процентные доходыт.е. доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. В основном это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, а также процентные доходы от вложений в долговые обязательства. Сюда относятся также доходы от учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций. На долю процентных доходов у большинства российских банков приходится 70—80% всех доходов;
- комиссионные доходы Оказание клиентам банковских услуг некредитного характера является вторым по важности источником дохода, который в последнее время приобретает все большее значение в развитых странах. Эти доходы обычно называют комиссионными доходами, поскольку плата за многие услуги взимается в виде комиссионного вознаграждения. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается, как правило, в виде процента от суммы совершаемой операции или сделки.
К основным услугам, которые приносят банкам комиссионные доходы, можно отнести: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги на рынке ценных бумаг и др.;
- прочие операционные доходы.
Доходы от ценных бумаг – это второй по значению источник валового дохода банка. Величина этого дохода определяется размером и структурой портфеля ценных бумаг и уровнем их доходности.
Доходы от операций с ин.валютойсостоят из доходов от купли-продажи ин.валюты и положительных курсовых разниц.
К прочим доходам банка относят: -штрафы, пени,неустойки; - восстановление сумм резервов на возможные потери; - списание кредиторской задолженности; - оприход. денежных излишков и других материальных ценностей; - доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году.
Источники доходов банка делятся на:- стабильные;- нестабильные.
- 1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития.
- 2. Современные представления о сущности банка
- 3. Коммерческий банк, как элемент экономической системы.
- 4. Принципы построения организационной структуры коммерческого банка.
- 6. Организационная структура кб, особенности организационной структуры филиала.
- 7. Структура современного банковского законодательства и развитие банковского законодательства
- 8. Современное банковское законодательство в рф
- 9. Обеспечение безопасности коммерческих банков
- 10. Банковское законодательство и регулирование взаимоотношений «банк-клиент»
- 12. Понятие, структура и характеристика ресурсов коммерческого банка.
- 14. Оценка достаточности собственного капитала коммерческого банка
- 15. Привлеченные средства коммерческого банка
- 16.Понятие активов и их состав.
- 17. Классификация активов коммерческого банка.
- 19. Качество активов коммерческого банка
- 20. Понятие ликвидности: ликвидность актива, баланса, коммерческого банка, банковской системы.
- 21. Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка.
- 22. Оценка ликвидности коммерческого банка на основе методики Банка России: нормативы ликвидности (достоинства и недостатки)
- 23. Доходы коммерческого банка
- 24. Расходы коммерческого банка, их состав.
- 25. Структура и общая характеристика пассивных операций коммерческого банка.
- 26. Операции по формированию собственных ресурсов коммерческого банка.
- 27. Депозитные операции
- 28. Недепозитные операции коммерческого банка
- 29.Фундаментальные элементы и принципы системы кредитования
- 30. Субъекты кредитования и виды кредитов
- 31. Объекты кредитования
- 32. Условия кредитования и этапы кредитного процесса.
- 33. Понятие кредитоспособности
- 34. Оценка кредитоспособности физического лица
- 35. Основные методы оценки кредитоспособности юр лиц, используемые в российских банках
- 36. Западные методы оценки кредитоспособности юр лиц
- 37. Кредит по овердрафту и контокорренту.
- 38. Ипотечный кредит, и его особенности
- 39. Потребительский кредит
- 40. Межбанковские кредиты. Кредиты банка России.
- 41. Консорциальные кредиты
- 42. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
- 2. Гарантийные операции банков.
- 43. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- 44. Операции банков с государственными ц. Б.
- 45. Расчетные операции коммерческого банка, их роль в экономике.
- 48.Расчеты платежными поручениями: документооборот, сфера применения, достоинства и недостатки для хозяйствующих субъектов.
- 49. Чек, его экономическая природа, сфера применения, организация оборота.
- 50. Аккредитивная, его сфера применения, формы, их сильные и слабые стороны
- 51. Организация документооборота при расчетах аккредитивами
- 52.Расчеты платежными требованиями с акцептом плательщика: документооборот, сильные и слабые стороны для хоз.Субъекта.
- 53.Расчеты платежными требованиями безакцептном порядке : условия использования, достоинства и недостатки
- 54. Расчёты по инкассо. Бесспорное списание средств со счёта плательщика.
- 55. Безналичные расчёты с использованием пластиковых карт: преимущества и проблемы в современной России.
- 56. Лизинговые операции кб, их сущность
- 58. Понятие формы обеспечения возвратности кредита
- 59. Залог и залоговый механизм
- 60. Гарантии и поручительства
- 61. Регулирование валютных операций коммерческих банков
- 62, Экономические основы валютных операций кб рф