Завдання для самоперевірки:
1. На поточному рахунку АТ «Росава» станом на 13 вересня 200_ р. залишок грошових коштів складав 43730 грн. Протягом дня по цьому рахунку були здійснені такі операції:
за грошовим чеком видано готівку на виплату заробітної плати -29580 грн.;
за платіжним дорученням № 205 перераховано податки до бюджету - 1840 грн.;
за реєстром № 25 з прикладеними до нього документами на відвантажені товари зараховано кошти з акредитива покупця — 13160 грн.;
сплачено платіжне доручення № 276 іногородньому постачальнику за ТМЦ - 15800 грн.;
зараховано в оплату платіжне доручення № 598 - 21300 грн.;
зараховано платіж за відвантажені товари згідно з договором за платіжним дорученням № 184 - 5780 грн.
У цей же день надійшла заява від клієнта з проханням закрити поточний рахунок у зв'язку з переходом на обслуговування до іншого банку.
Складіть бухгалтерські проведення. Поясніть порядок підготовки та передачі документів у банк. Назвіть можливі випадки закриття рахунків у банку. Яка процедура оформлення закриття рахунків?
, 2. Завод художнього скла 21 березня 200_ р. передав у банк платіжне доручення №31 у сумі 3800 грн. для перерахування картонно-паперовій фабриці (поточний рахунок відкрито в цьому ж відділенні банку) за поставлений 20 березня 200_ р. відповідно до договору товар. В цей же день доручення було оплачено відділенням банку.
Який порядок розрахунків із застосуванням платіжних доручень? Вкажіть їх мінімальні суми та строк дії.
Скільки примірників платіжних доручень повинно бути представлено платником і яке призначення кожного з них? Складіть бухгалтерське проведення.
3. Кондитерська, фабрика «Калинка» 26 серпня 200_ р. передала у відділення банку платіжне доручення на перерахування коштів постачальникам:
цукрово-рафінадному заводу (поточний рахунок відкрито в іншому банку) за сировину, одержану 21 серпня 200_ р. — 2850 грн.;
картонно-паперовій фабриці (поточний рахунок відкрито в цьому ж відділенні банку) за тару, відібрану і підготовлену до вивозу зі складу фабрики - 950 грн.
Які дії вчинить банк з платіжними дорученнями? Скільки днів діє платіжне доручення?Чи може банк приймати до виконання платіжні доручення у разі відсутності коштів на поточному рахунку клієнта, на коррахунку банку?
4. За змістом господарських операцій, проведених банком 5 вересня 200_ р. за поточним рахунком ТОВ «Лагода» скласти бухгалтерські проведення. Відобразити ці операції за особовим рахунком ТОВ «Лагода» (залишок на рахунку на початок дня 160000 грн.).
№п/п | Зміст операції | Сума, грн. |
1. | Надійшли кошти за реалізовану продукцію від покупців, які обслуговуюються: а) у даному банку б) в іншому банку |
7000 13000 |
2. | Відкрито акредитив на користь постачальників, які обслуговуються: а) у даному банку б) в іншому банку |
9000 12000 |
3 | За платіжним дорученням депоновано ліміт розрахункової чекової книжки, яку видано клієнту | 20000 |
4. | Проведено виплати бенефіціару, що є клієнтом іншого банку | 12000 |
5. | Проведено виплати бенефіціару (клієнту даного банку) за акредитивом, депонованим у цьому ж банку) | 7000 |
6. | Залишки невикористаної суми акредитивів переведено на поточний рахунок | ? |
7. | За чеком, що надійшов з іншого банку, проведено відповідний розрахунок | 9000 |
Yandex.RTB R-A-252273-3
- Тема 1. Роль обліку в системі управління банком та основи його організації
- 3. Використовуючи облікові формули звіту про прибутку та збитки і бухгалтерського балансу, необхідно розрахувати в кожному окремому випадку величини, які пропущені при складанні наступної таблиці:
- Тема 2. Особливості побудови плану рахунків у банках України
- Завдання для самоперевірки:
- 1. Бухгалтерський облік банку «Надія» ведеться з використанням таких рахунків:
- 2 Класифікувати статті на активи і зобов'язання:
- 3. Знайти помилки в класифікації:
- 5. Зазначити, які з наведених рахунків бухгалтерського обліку в банку є балансовими (б), позабалансовими (Пб), активними (а), пасивними (п), активно-пасивними (ап):
- 7. Вказати, у яких класах плану рахунків враховуються такі балансові рахунки:
- 8. Скласти скорочений баланс банку «Весна» з огляду на дані про залишки на рахунках:
- Тема 3 Ведення синтетичного та аналітичного обліку в банках України
- Завдання для самоперевірки:
- Вкажіть назву та характер рахунків, наведених нижче:
- Тема 4. Облік касових операцій у банках
- Завдання для самоперевірки:
- 1. Протягом операційного дня через видаткову касу здійснені такі операції:
- 2. Протягом операційного дня до каси банку надійшла готівка:
- 4. Протягом операційного дня банком «Надія» виконано такі операції:
- 5. Банком «Надія» протягом дня виконано такі операції:
- Тема 5. Облік розрахункових операцій Запитання для обговорення:
- Ключові поняття:
- Завдання для самоперевірки:
- Тема 6. Облік депозитних операцій
- Тема 7. Облік кредитних операцій
- Завдання для самоперевірки:
- Тема 8. Облік доходів і витрат банку
- 3. Банк «Надія» протягом звітного періоду здійснив такі операції (грн.):
- Тема 9. Облік капіталу банку
- Завдання для самоперевірки:
- 3. Скласти бухгалтерські проведення за господарськими операціями банку:
- Тема 10. Облік операцій в іноземній валюті
- Завдання для самоперевірки:
- Тема 11. Облік операцій з цінними паперами
- Тема 12. Облік внутрішньобанківських операцій
- Завдання для самоперевірки:
- Тематика рефератів
- Література
- Бухгалтерського обліку банків україни
- 132 Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
- 133 Строкові вклади (депозити) Національного банкуУкраїни
- 140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
- 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
- 143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- 144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення
- 149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
- 150 Кошти на вимогу в інших банках
- 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
- 152 Кредити, що надані іншим банкам
- 158 Сумнівна заборгованість інших банків
- 159 Резерв під заборгованість інших банків
- 160 Кошти на вимогу інших банків
- 161 Строкові вклади (депозити) інших банків
- 162 Кредити, що отримані від інших банків
- Клас 2. Операції з клієнтами
- 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
- 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
- 207 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
- 209 Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
- 210 Кредити, що надані органам державної влади
- 11 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
- 219 Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
- 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
- 221 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
- 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
- 229 Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам
- 253 Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
- 254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів
- 255 Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
- 256 Кошти позабюджетних фондів
- 257 Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат
- 260 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання
- 265 Кошти небанківських фінансових установ
- 270 Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
- 280 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 288 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 289 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 290 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
- Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
- 300 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
- 301 Боргові цінні папери у торговому портфелі банку
- 310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
- 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
- 319 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
- 321 Боргові пінні папери в портфелі банку до погашення
- 3211 А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення
- Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
- Клас 5. Капітал банку
- Клас 6. Доходи
- 602 Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарювання
- 603 Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
- 604 Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам
- 605 Процентні доходи за цінними паперами
- 608 Процентні доходи за операціями з філіями банку
- 609 Інші процентні доходи
- 610 Комісійні доходи за операціями з банками
- 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
- 680 Непередбачені доходи
- Клас 7. Витрати
- 700 Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України
- 701 Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків
- Клас 8. Управлінський облік Клас 9. Позабалансові рахунки
- 921 Валюта та банківські метали, що продані, але не відправлені
- 972 Документи з приватизації - майнові сертифікати
- 973 Документи з приватизації — земельні бони
- 974 Інші розрахунки
- 975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати
- 976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ват "Ощадбанк"
- 977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
- 978 Активні рахунки довірчого управління
- 979 Пасивні рахунки довірчого управління
- 980 Документи за розрахунковими операціями