Література
Основна література:
1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-ІІІ від 07.12.2000 р.
2. Закон України "Про цінні папери і фондовий ринок" № 3480 від 23.02.2006 р.
3. Закон України "Про порядок погашення зобов'язань платниками податків перед бюджетами і державними цільовими фондами" № 2182-111 від 21.12.2000 р.
4.Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» № 2346 від 05.04.2001 р.
5. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97 –ВР від 22.05 1997 р. (зі змінами).
6.Закон України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність» від 16.07.1999 р. № 996-ХІУ.
7. Зміни до Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, внесені Постановою Правління НБУ від 27.12.2007 р. № 482
8.Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р. № 280.
9.Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 20.10.2004 р. № 495.
10.Інструкція з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 17.11.2004 р. № 555.
11.Інструкція з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 498.
12.Інструкція з бухгалтерського обліку запасів товарно-матеріальних цінностей банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 10.12.2004 р. № 625.
13. Інструкція про порядок відображення в бухгалтерському обліку банків України поточних і відстрочених податкових активів та податкових зобов'язань, затверджена постановою Правління НБУ від 17.03.2009 р. №140
14.Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, депозитних, (вкладних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 27.12. 2007 р. № 481
15. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 03.10.2005 р. № 358.
16.Інструкція про касові операції в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337.
17.Інструкцією з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України, затвердженою Постановою Правління НБУ № 520 від 03.12.2003 р.
18.Інструкція про порядок складання і оприлюднення фінансової звітності банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 27.12.2007 р. № 480 (зі змінами).
19. Інструкцією про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті, затвердженою Постановою Правління НБУ від 16.08.2006 р. № 320.
20.Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 р. № 22
21.Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими інструментами в банках України, затверджена постановою Правління НБУ від 31.09.2007р. № 309
22.Методичні вказівки про ведення параметрів аналітичного обліку, затверджені Постановою Правління НБУ від 17.06.1997 р. № 191.
23.Перелік документів, що утворюються в діяльності Національному банку України та банків України із зазначенням строків зберігання, затвердженого Постановою Правління НБУ від 8.12.2004 р. № 601
24.Положення про організацію бухгалтерського обліку і звітності в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 30.12.1998 р. № 566 (зі змінами).
25.Положення про організацію операційної діяльності в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 18.06.2003 р. № 254 (зі змінами).
26.Положення про формування коригуючих проводок, що здійснюються банками України. Затв. постановою Правління НБУ від 09.10.2001 р. № 427 (зі змінами).
27.Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затверджене Постановою Правління НБУ від 06.07.2000 р. № 279.
28. Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих утрат від дебіторської заборгованості, затвердженим Постановою Правління НБУ від 13.12.2002 р. № 505.
29.Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого Постановою Правління НБУ від 17.12.2003 р. № 561.
30. Правила ведення аналітичного обліку в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 16.06.2005 р. № 221.
31. Правила бухгалтерського обліку операцій з використанням платіжних карток в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 08.04.2005 р. № 123.
32. Правила бухгалтерського обліку операцій з документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 17.11.2004 р. № 549.
33. Правила бухгалтерського обліку операцій з довірчого управління в банках України. Затв. постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 498.
34. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України. Затв. постановою Правління НБУ від 18.06.2003 р. № 255 зі змінами.
35. Правила організації статистичної звітності, що подають до НБУ, затвердженими Постановою Правління НБУ від 19.03.2003 р. № 124.
36. Правила бухгалтерського обліку банками України операцій з чеками в іноземній валюті, затверджені постановою Правління НБУ від 03.12.2001 р. № 493.
Додаткова література:
Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік і прийняття управлінських рішень в банках.–К.: КНЕУ, 2000.– 404 с.
Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік в банках: методологія і практика: Монографія.-К.: КНЕУ, 2002.
Кузьмінська О.Е., Кириленко В.Б. Організація обліку в банках: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисциплін.-К.:КНЕУ, 2002.
Лобозинська С.М. Облік і аудит у банку: Навч.пос.-К: Знання, 2007-565 с.
Облік і аудит в комерційних банках / Герасимович А.М., Кривов`яз Т.В. та ін. За ред. Герасимовича А.М..– Львів: Фенікс, 1999–512 с.
Облік і аудит у банках: Підручник / Герасимович А.М., Кіндрацька Л.М., Кривов`яз Т.В. та ін. ; За заг ред. проф. Герасимовича А.М..– Київ: КНЕУ, 2004 .–536 с.
Облік і аудит у банках: Навч. посіб. / О.В.Васюренко, Л.В. Середюк, О.М. Сидоренко та ін.; За заг ред. О.В.Васюренко.- К.: Знання, 2006.
Спяк Г.І., Фаріон Г.І. Облік і аудит у банках: Навч.посіб.-К.: Атіка, 2004.
ПЛАН РАХУНКІВ
- Тема 1. Роль обліку в системі управління банком та основи його організації
- 3. Використовуючи облікові формули звіту про прибутку та збитки і бухгалтерського балансу, необхідно розрахувати в кожному окремому випадку величини, які пропущені при складанні наступної таблиці:
- Тема 2. Особливості побудови плану рахунків у банках України
- Завдання для самоперевірки:
- 1. Бухгалтерський облік банку «Надія» ведеться з використанням таких рахунків:
- 2 Класифікувати статті на активи і зобов'язання:
- 3. Знайти помилки в класифікації:
- 5. Зазначити, які з наведених рахунків бухгалтерського обліку в банку є балансовими (б), позабалансовими (Пб), активними (а), пасивними (п), активно-пасивними (ап):
- 7. Вказати, у яких класах плану рахунків враховуються такі балансові рахунки:
- 8. Скласти скорочений баланс банку «Весна» з огляду на дані про залишки на рахунках:
- Тема 3 Ведення синтетичного та аналітичного обліку в банках України
- Завдання для самоперевірки:
- Вкажіть назву та характер рахунків, наведених нижче:
- Тема 4. Облік касових операцій у банках
- Завдання для самоперевірки:
- 1. Протягом операційного дня через видаткову касу здійснені такі операції:
- 2. Протягом операційного дня до каси банку надійшла готівка:
- 4. Протягом операційного дня банком «Надія» виконано такі операції:
- 5. Банком «Надія» протягом дня виконано такі операції:
- Тема 5. Облік розрахункових операцій Запитання для обговорення:
- Ключові поняття:
- Завдання для самоперевірки:
- Тема 6. Облік депозитних операцій
- Тема 7. Облік кредитних операцій
- Завдання для самоперевірки:
- Тема 8. Облік доходів і витрат банку
- 3. Банк «Надія» протягом звітного періоду здійснив такі операції (грн.):
- Тема 9. Облік капіталу банку
- Завдання для самоперевірки:
- 3. Скласти бухгалтерські проведення за господарськими операціями банку:
- Тема 10. Облік операцій в іноземній валюті
- Завдання для самоперевірки:
- Тема 11. Облік операцій з цінними паперами
- Тема 12. Облік внутрішньобанківських операцій
- Завдання для самоперевірки:
- Тематика рефератів
- Література
- Бухгалтерського обліку банків україни
- 132 Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
- 133 Строкові вклади (депозити) Національного банкуУкраїни
- 140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
- 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
- 143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж
- 144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення
- 149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
- 150 Кошти на вимогу в інших банках
- 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
- 152 Кредити, що надані іншим банкам
- 158 Сумнівна заборгованість інших банків
- 159 Резерв під заборгованість інших банків
- 160 Кошти на вимогу інших банків
- 161 Строкові вклади (депозити) інших банків
- 162 Кредити, що отримані від інших банків
- Клас 2. Операції з клієнтами
- 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
- 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
- 207 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
- 209 Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
- 210 Кредити, що надані органам державної влади
- 11 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
- 219 Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
- 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
- 221 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
- 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
- 229 Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам
- 253 Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
- 254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів
- 255 Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
- 256 Кошти позабюджетних фондів
- 257 Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат
- 260 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання
- 265 Кошти небанківських фінансових установ
- 270 Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
- 280 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 288 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 289 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 290 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
- 292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
- Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
- 300 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
- 301 Боргові цінні папери у торговому портфелі банку
- 310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
- 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
- 319 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
- 321 Боргові пінні папери в портфелі банку до погашення
- 3211 А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення
- Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
- Клас 5. Капітал банку
- Клас 6. Доходи
- 602 Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарювання
- 603 Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
- 604 Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам
- 605 Процентні доходи за цінними паперами
- 608 Процентні доходи за операціями з філіями банку
- 609 Інші процентні доходи
- 610 Комісійні доходи за операціями з банками
- 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
- 680 Непередбачені доходи
- Клас 7. Витрати
- 700 Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України
- 701 Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків
- Клас 8. Управлінський облік Клас 9. Позабалансові рахунки
- 921 Валюта та банківські метали, що продані, але не відправлені
- 972 Документи з приватизації - майнові сертифікати
- 973 Документи з приватизації — земельні бони
- 974 Інші розрахунки
- 975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати
- 976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ват "Ощадбанк"
- 977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
- 978 Активні рахунки довірчого управління
- 979 Пасивні рахунки довірчого управління
- 980 Документи за розрахунковими операціями