UP_FIK_p2

Глава 3. Кредит. Кредитные операции §1. Кредит: понятие, функции, формы, виды

Кредит – это система отношений, обслуживающих движение временно свободных денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, целевого использования.

Кредит выполняет следующие функции:

функцию аккумуляции временно свободных денежных средств;
перераспределительную функцию – с помощью кредита финансовые средства перемещаются из одних сфер хозяйственной деятельности, где они временно свободны, в другие сферы, где имеет место их временный недостаток;
функцию экономии издержек обращения – кредит обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала, а значит, экономит издержки обращения;
функцию ускорения концентрации капитала – кредит позволяет существенно увеличить масштабы производства, обеспечивая тем самым дополнительную прибыль, часть которой может быть реинвестирована (вложена в производство);
функцию обслуживания товарооборота – кредит ускоряет товарный и денежный оборот, вытесняя из последнего наличные деньги, вводя в него векселя, чеки, кредитные карточки и т. п.;
функцию ускорения научно-технического прогресса – кредит позволяет финансировать долгосрочные научные исследования, помогает внедрению в производство научных разработок.

В системе кредитования имеются три базовых элемента: субъект, объект и обеспечение кредита.

По субъектам кредитования кредит можно классифицировать по двум критериям: кто является кредитором (субъектом предоставления) и кто является заемщиком (субъектом получения).

Если не касаться конкретных кредитных операций, то классификация кредита по обоим критериям совпадают и позволяют выделить следующие формы кредита:

коммерческая;
банковская;
государственная;
личная (гражданская, индивидуальная);
международная.

Коммерческая форма кредита представляет отношения по поводу движения денежных сумм между коммерческими организациями.

Предоставленные во временное пользование денежные суммы можно разделить на две группы:

денежные суммы, предоставленные в виде займа;
денежные суммы, опосредующие товарный кредит и предоставленные сторонами друг другу в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты продукции, работ, услуг.

Банковская форма кредита – непосредственным участником кредитной операции является банк.

Государственная форма кредита – непосредственным участником кредитной операции выступает государство.

Личная форма кредита – непосредственными участниками кредитной операции являются физические лица.

Международная форма кредита – непосредственным участником кредитной операции является зарубежный экономический субъект.

Если рассматривать конкретную операцию, то появляется необходимость в дальнейшей классификации форм кредита и выделения понятия вид кредита.

Вид кредита отражает совокупность свойств, которые характерны для той или иной кредитной операции в экономическом и организационном отношении.

Рассмотрим основы кредитования на примере банковской формы кредита.

Содержание