1. Понятие валютной позиции банка

Валютная позиция – понятие, которое показывает чего больше купленной валюты или проданной банком.

Валютная позиция - соотношение требований и обязательств по каждой иностранной валюте, которое складывается вследствие осуществления уполномоченным банком валютных операций. Валютная позиция может быть открытой и закрытой.

Закрытая – позиция, при которой сумма купленной валюты совпадает с суммой проданной валюты.

Открытая – сумма требований и обязательств не совпадают. Она может быть длинная и короткая.

Длинная – вал. позиция, при которой требования в иностранной валюте превышают обязательства в соответствующей валюте.

Короткая – обязательства превышают требования в определенной валюте.

Наличие открытой позиции в течение длительного времени представляет риск для банка, поэтому основная масса банков старается закрыть свои позиции к окончанию дня. Позиции, остающиеся открытыми до следующего дня, называются овернайт-позициями.

Операции, которые влияют на открытую валютную позицию уполномоченного банка:

-купля-продажа наличной и безналичной валюты, текущие и срочные операции, по которым возникают требования и обязательства в иностранных валютах независимо от способов и форм расчетов по ним;

-получение (уплата) иностранной валюты в виде доходов и или расходов;

-купля-продажа основных средств и товарно-материальных ценностей за иностранную валюту;

-поступление средств в иностранной валюте в уставный фонд при условии, что банк несет обязательства перед учредителями-нерезидентами в иностранной валюте;

-погашение банком безнадежной задолженности в иностранной валюте;

-прочие обменные операции с иностранной валютой, которые приводят к изменению валютной структуры активов при неизменности пассивов и наоборот.

В Украине валютные позиции уполномоченных банков контролируются со стороны НБУ (с целью минимизации валютных рисков и недопущения спекулятивного влияния на валютный курс). Нормат. док-т Инструкция №10 «О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков», 1998 г.

В соответствии с инструкцией НБУ устанавливает 4 норматива открытых валютных позиций:

1) Норматив общей открытой валютной позиции банка – отношение общей величины открытой валютной позиции банка к капиталу банка (в процентах).

Если сумма активов превышает стоимость пассивов – длинная позиция и наоборот. Длинная позиция показывается со знаком плюс, короткая со знаком минус. До 1 июля 1998 г. 40%, затем 30%, с 1 октября 1998 г. 20%, 15 января 1999 – 35% (в связи с существенными колебаниями валютных курсов). Имеет тенденцию к снижению, во время кризиса повысилась.

2) Норматив открытой валютной позиции в СКВ – отношение суммы отрытой позиции в СКВ в гривневом эквиваленте к капиталу банка. Рассчитывается по каждой валюте (1группа Классификатора).

Было 20, затем 15, затем 10, с 15 января 1999 г. 30% - длинная и 5% короткая.

3) Норматив открытой валютной позиции в неконвертированной валюте – соотношение открытой вал. позиции в неконвертированной валюте в гривневом эквиваленте к капиталу банка (валюты 2 и 3 группы Классификатора – СКВ, кот не используются широко в международных платежах и валюты, страны кот не ратифицировали ст. 8 Соглашения о МВФ (нельзя ограничивать движение своей и чужой валюты и обязательство выкупать остатки своей валюты у др. стран).

Было 10, затем 5, с 15 января 1999 г. – 3%.

4) Норматив открытой валютной позиции во всех банковских металлах – соотношение открытой вал. позиции во всех банк. металлах в гривневом эквиваленте к капиталу банка.

До 15 января 1999 г. 10%, после 2%.

Валютные позиции определяются ежедневно.

Пример расчета общей открытой валютной позиции банка (Ющенко, с. 107). За нарушения штрафуют.