Ресурсы коммерческого банка и их структура

В данной теме освещается структура ресурсной базы коммерческого банка. Эта структура представлена: собственными и привлеченными средствами. Собственные средства банка состоят из уставного капитала банка, фондов банка, нераспределённой прибыли. Размер собственных средств (капитала) банка – базовый показатель, на основе которого рассчитывается большинство экономических нормативов. Уставный капитал кредитной организации, создаваемый в виде акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в виде общества с ограниченной ответственностью или дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее участников. Вклады в уставный капитал могут иметь вид:

• денежных средств;

• материальных активов, права собственности на которые должны быть документально подтверждены.

Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников. Привлеченные средства коммерческого банка можно классифицировать следующим образом:

• депозитные привлеченные средства (вклады, депозитные и сберегательные сертификаты);

• недепозитные привлеченные средства (межбанковские кредиты, кредиты Банка России, собственные облигации и векселя).

Депозиты составляют большую часть привлеченных средств. Депозит – это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. В зависимости от категории вкладчиков депозиты делятся на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкладов: до востребования, срочные вклады, условные вклады. Депозитные и сберегательные сертификаты – это ценные бумаги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических, а сберегательные – для физических лиц.

Получение межбанковских кредитов и кредитов Банка России осуществляется на межбанковском кредитном рынке. Для привлечения средств банки могут выпускать облигации. Порядок выпуска облигаций определен инструкцией Банка России “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации” от 17 сентября 1996 г. №8. Вексель – это долговое обязательство банка, инструмент кредита. Банки выпускают векселя для упрощения расчетов и привлечения средств. В целях привлечения средств банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя с номиналом в рублях и валюте.