Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная характеристика.

В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг юридического лица или доход, поступающий физическому лицу.

К числу вторичных относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Для погашения кредита используется продажа заложенного имущества или средства гаранта, поручителя.

Вторичные источники дополняют первичные. Самый распространенным видом залога является залог имущества клиента. При рассмотрении возможности заключения кредитной сделки надо ориентироваться прежде всего на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями. Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка не состоится. Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д. Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. Вторичные формы возвратности кредита должны быть оформлены специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников является трудоемким и длительным процессом. Что касается РФ, то создание системы гарантий для банка особо актуально в сложившихся условиях.

Билет 25.

1. Содержание

   • Пассивные операции кб. Структура привлечённых ресурсов, оценка современных тенденций в российском кб.
   • Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитного договора.
   • 1. К. Ликвидности (соотношение активов и обязательств по срокам)
   • 2. К. Эффективности или оборачиваемости
   • 4. К. Прибыльности
   • Необходимость и достаточность процентной маржи: содержание понятия, способы расчёта, используемые в деятельности кб.
   • Непроцентные доходы: понятие, виды, методы оценки их уровня. Факторы, определяющие их объём.
   • Ипотечные кредиты: характеристика, особенности предоставления и погашения.
   • Понятие банковского продукта. Виды банковских продуктов кб, их краткая характеристика.
   • Современные методы кредитования клиентов кб. Сферы применения. (54-п)
   • 1. Кредитная заявка. Содержание и аналитическая работа кб по её
   • 2. Прибыль кб: факторы, определяющие её объём и порядок
   • Денежные поток как способ оценки кредитоспособности клиента.
   • Объекты кредитования (её определение). Понятие, виды, классификация, сферы применения.
   • Процентная маржа: понятие, способы оценки, факторы, определяющие её уровень.
   • Банковские гарантии как поручительства.
   • Деловой риск заёмщика: содержание и методы оценки его банком.
   • I стадия - создание запасов.
   • II стадия - стадия производства:
   • III стадия - стадия сбыта:
   • Показатели сопряжённости активов и пассивов кб по срокам и суммам. Состав, методика расчёта, оценка.
   • Расходы кб, классификация, оценка. Факторы, определяющие их уровень.
   • Организация и выдача кредитов в форме кредитной линии (54-п).
   • Кредитная политика кб. Содержание и структура.
   • Инструменты привлечения средств кб. Их сравнительная характеристика. (Виды привлечённых ресурсов).
   • Способы обращения взыскания на заложенное имущество
   • Характеристика овердрафта и особенности применения в рф.
   • Нормативы ограничения кредитного риска предоставляемых кредитов. Методика их расчёта, оценка.
   • Понятие и показатели оценки достаточности капитала. Сравнительная характеристика, современные тенденции.
   • Критерии оценки качества отдельных видов залогов.
   • Элементы системы кредитования. Их характеристика.
   • Виды межбанковских кредитов. Особенности применения в современной российской практике.
   • Собственный капитал коммерческого банка, функции и структура (понятие) элементов.
   • Организация безналичных расчётов через Банк России.
   • Критерии классификации доходов коммерческого банка. Характеристика основных видов доходов и их соотношение.
   • Классификация доходов кб:
   • 2. Методы и приемы классификации анализа доходов кб
   • 1. По различным видам бизнеса:
   • Банковская гарантия и поручительство.
   • Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, оценка их качества.
   • Методы оценки ликвидности кб. Общая характеристика.
   • Юридические документы:
   • Организация выдачи и погашения разовых кредитов (54-п).
   • Операции кб с ценными бумагами.
   • Источники информации, используемые для оценки кредитоспособности клиента. Её оценка применительно к российской практике (254-п).
   • Фин.Коэфф-ты:
   • Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд, факторы.
   • Стабильные и нестабильные источники доходов кб. Их источники и соотношение в современных российских условиях.
   • Правовое регулирование и ликвидность кб.
   • Особенности использования залога недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита.
   • Ликвидность и платёжеспособность кб. Соотношение понятий, факторов, обуславливающих их уровень в российских условиях.
   • Кредитная линия: виды, характеристика, открываемые российскими кб (какие сейчас).
   • Оценка ликвидности на основе коэффициентов, применимых в российской практике. Достоинства и недостатки.
   • Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная характеристика.
   • Банковская деятельность: содержание и специфика.
   • Синдицированные кредиты: организация их предоставления, характеристика.
   • Виды и характеристика документов по оформлению юридических гарантий возврата ссуд.
   • 2.Новые требования Базельского комитета (Базель2)
   • Принципы организации нормативного регулирования инструментов безналичного расчёта.
   • Виды потребительских кредитов. Организация их выдачи и погашения.
   • Порядок лицензирования. Виды лицензий. (109-и)