7. Управление активами кредитной организации
Активы коммерческого банка – это имущественная масса, которая должна активно работать, т.е. приносить прибыль. Это часть бухгалтерского баланса, определяющая состав и размещение вложений в операции банка за счет собственных и привлеченных средств.
К активам коммерческого банка относятся: денежная наличность, остатки в кассе, банкноты, монеты. А также средства на корреспондентском счете, резервном счете, ссуды, приобретенные ценные бумаги, нематериальные активы, основные средства.
При управлении активами кредитных организаций обязателен регулярный и непрерывный анализ динамики показателей движения активов коммерческих банков. Должен быть осуществлён контроль за изменениями показателей качества активов.
Управление активами предполагает:
1) Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:
- высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);
- вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;
- остальные ссуды;
- ценные бумаги негосударственных эмитентов;
- основные средства (здания и оборудование) - неликвидные активы.
2) Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.
3) Поддержание доходности активов.
Управлением активами занимаются собственные и привлеченные средства.
Различают следующие методы управления активами:
1.Метод фондового пула или метод общего фонда источников– это когда ресурсы из различных источников объединяют в единый фонд и затем вне зависимости от источников образования ресурсов.
2. Метод конверсии фондов или банк внутри банка – это когда ресурсы из определенных источников направляются в строго определенные активы.
3.Экономико- математический метод основан на использовании высокотехнологического программного обеспечения
4.Метод распределения активов - это управление риском процентной ставки и зависит от трех условий:
1) относительно небольшое варьирование процентных ставок;
2) состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;
3) большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов.
При методе распределения активов увеличение ликвидности обеспечивается путем регулирования структуры активов, а уровень доходности банка поддерживался на заданном уровне через управление спредом.
5.Метод конвертации или разъединения источников фондов. Пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежать риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами.
Методы управления активами базируются на теории управления активами:
1.Теория коммерческих ссуд – коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии и деловой активности.
2.Теория перемещения – основана на утверждении, что банк может быть ликвидным, если его активы переместить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные.
3.Теория ожидаемого дохода – банковскую ликвидность можно планировать, если в основу графика платежей и гашения кредита положить будущие доходы заемщика, т.е. увязка доходов заемщика с погашением ссуды предпочтительнее, чем оценка обеспечения кредита.
- 1 Вопрос Коммерческие банки и их операционная деятельность
- 3 Вопрос. Формирование собственного капитала коммерческого банка.
- 4 Вопрос. Организация внутреннего контроля деятельности кб на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг кб.
- 5 Вопрос. Банковские операции с драгоценными
- 7. Управление активами кредитной организации
- 8. Управление пассивами кредитной организации.
- 9. Общие основы деятельности коммерческого банка на финансовом рынке. Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- 10. Управление рентабельностью основных направлений деятельности банка.
- 11. Система централизованного и децентрализованного управления ликвидностью кб
- 12. Нормативы рисков по пассивным и активным операциям. Ответственность кб за нарушение пруденциальных норм деятельности.
- 13. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
- Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
- 14.Межбанковские расчеты, кредиты и депозиты. Корреспондентские счета, открываемые банками.
- 15.Деятельность кб на вексельном рынке
- 16.Организация валютных операций в кб, виды счетов для нерезидентов и их режим.
- 17.Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и ее применение во внешнеэкономической деятельности предприятия
- 18. Банковская отчетность и анализ баланса банка
- 19.Кредитоспособность заемщиков кредитов и методика ее определения
- 20. Трастовые (доверительные) операции банка
- 21.Комерческий банк как агент налогового контроля. Организация денежного оборота в коммерческом банке. Режим кассовой дисциплины для предприятий и организаций.
- 22. Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно- кредитной политики.
- 23.Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций
- 24.Срочные сделки и их основные виды. Использование срочных сделок с иностранной валютой для хеджирования валютного риска во внешней торговли.
- 25. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственности банков за правильность его формирования.
- 26. Долгосрочный кредит и инвестиционный налоговый кредит
- 27. Банковские риски и их классификация. Управление банковским рисками. Депозитные банковские риски.
- 1.2Управление банковскими рисками.
- 28. Учет рисков, ликвидности и доходности активов при размещении средств.
- 29. Управление рисками и доходностью расчетных технологий при безналичных расчетах.
- 30. Платежный и расчетный баланс страны в системе валютного регулирования.