18. Аналіз погашення виданих позик

Однією із найбільш важливих задач, яку необхідно вирішувати, є забезпечення своєчасного погашення наданих позик.

Під час аналізу своєчасності повернення кредитів вирішуються наступні завдання:

• визначається загальна сума простроченої заборгованості і % за нею;

• аналізується зміна простроченої заборгованості у динаміці;

• вивчається структура простроченої заборгованості у розрізі окремих клієнтів;

• вивчається давність виникнення простроченої заборгованості;

• вивчається причини виникнення простроченої заборгованості у кожному випадку;

• вивч-ся питома вага простроченої заборгованості, яка була погашена у звітному періоді і аналізуються заходи, що були вжиті для стягнення простроченої заборгованості.

Аналіз погашення позик починається з визначення динаміки зміни простроченої заборгованості і з визначення питомої ваги поточної і простроченої заборгованості в загальному обсязі кредитного портфеля. Збільшення питомої ваги свідчить про погіршення якості кред портфеля банку.

При аналізі поточної заборгованості слід звернути увагу на пролонговану заборгованість. Якщо обсяг пролонгованих кредитів збільшується і збільшується їх питома вага в аг обсязі кредитного портфелю банку, то це може бути свідченням приховування фактів прострочення кредитів шляхом їх пролонгації.

При вивченні простроченої заборгованості аналізується давність її виникнення, при цьому виділяються за термінами виникнення такі групи прострочених кредитів:

а) від 30 днів;

б) 30 днів – 3 місяці;

в) 3-6 місяців;

г) понад 6 місяців.

При цьому у кожному конкретному випадку вивчаються причини виникнення простроченої заборгованості.

Під час аналізу прострочених позик вивчаються також факти списання безнадійних кредитів і визначають питому вагу списаних кредитів в обсязі прострочених позик і питому вагу списаних кредитів у заг обсязі списаних кредитів банку.

Незважаючи на те, що списання кредитів негативно впливає на суму прибутку від кредитної діяльності і загалом на суму прибутку в цілому по банку, це призводить до поліпшення якості кредитного портфелю банку.

Для запобігання виникнення простроченої заборгованості банк повинен здійснювати контроль за поточною заборгованістю. При цьому поточна заборгованість поділяється на такі групи:

а) до 30 днів;

б) 1 – 3 місяці;

в) 3-6 місяців;

г) понад 6 місяців.

Закінчується аналіз погашення позик внесенням пропозицій щодо своєчасного погашення як суми основного боргу, так і % за ними.