9.1.2. Функции и содержание банковского надзора

Всего у надзора можно выделить три функции: превен­тuвную, сигнализирующую и контрольную.

Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регу­лирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятив­ными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.

Сигнализирующая функция надзора выражает его спо­собность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенден­ции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специаль­ной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реаги­рования.

Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требова­ний, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвра­щению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются про­верки кредитного института на месте.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

• субъекты надзора;

• сферу (предмет);

• методы;

• механизм;

• правовую основу.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная орга­низация.

Объектом надзора в современных условиях являются:

• процессы вступления (выхода) кредитных организа­ций в банковскую среду, т.е. процессы организаци­онно-правового формирования банковской системы;

• текущая деятельность и управление ею;

• состояние учета и отчетности кредитных органи­заций.

Мeтoды надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осущест­вляемого методом внешнего наблюдения.

Механuзм надзора как совокупность действий надзор­ного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:

• лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;

• дистанционный надзор;

• контактный надзор.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:

• разработка методологических документов, определя­ющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требо­вания к действующим кредитным институтам; осно­вания для отзыва лицензии; программы аналити­ческих и институциональных проверок;

• аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

• контрольная работа, охватывающая оценку досто­верности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

• оценочная работа, осуществляемая на основе анали­тических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени про­блемности;

• организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получе­ние от Центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кре­дитной организации.

Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту сис­тему в качестве самостоятельного элемента.

Правовая основа банковского надзора охватывает законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осу­ществляющих надзор.