1) Международные расчеты и их формы.
Необходимость международных расчетов вызвана наличием финансовых обязательств различного характера, возникающих в процессе реализации многочисленных форм внешнеэкономических связей, а также внешнеторговых сделок между иностранными партнерами. Проведение финансовых операций и порядок их оформления во многом определяется и зависит от международной практики.
История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота.
Расчеты представляют собой обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств.
Платеж – это безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов.
Окончательный платеж, следовательно, состоит в передаче денег, т.е. общепризнанного в данном обществе вида финансовых активов, принимаемых всеми участниками оборота в уплату за товары и услуги и в погашение долгов.
Платеж, т.е. окончательное урегулирование договорных обязательств между экономическими агентами производятся посредством денежного трансферта – передачи денег плательщиком получателю.
Этот трансферт может быть осуществлен с помощью ряда финансовых инструментов:
- претензий к правительству в виде монет и мелких купюр;
- претензий к центральному банку в виде банкнот и средств, хранящихся на счетах в центральных банках;
- претензий к коммерческим банкам в виде депозитных остатков.
К числу инструментов расчетов, основанных на дебетовых трансфертах, относятся:
- чеки, включая дорожные и еврочеки;
- банковские тратты;
- почтовые переводы;
-прямые дебетовые списания через автоматизированные расчетные палаты.
К расчетам, основанным на кредитовых трансфертах, относятся:
- поручения о кредитовании в автоматизированных расчетных палатах;
- переводы в системе платежей СВИФТ;
- постоянные поручения.
Особую классификацию составляют пластиковые карточки: кредитные и дебетовые.
Также выделяют формы расчетов, где платежу предшествует представление товарораспорядительных документов.
Таким образом, международная система расчетов – это система осуществления и регулирования платежей по взаимным денежным требованиям и обязательствам юридических, физических лиц, других организаций, государства в сфере международных экономических отношений Международная коммерческая и банковская практика выработала ряд способов урегулирования взаимных денежных требований и обязательств в сфере международных экономических отношений. При этом реализация этих способов предусматривает определение момента передачи и оплаты товара: немедленно либо с отсрочкой платежа. Такой момент и определяет условия международных расчетов и платежей.
В международной системе расчетов различают следующие основные условия расчетов и платежей:
- за наличные;
- в кредит;
- комбинированные.
Под условиями платежа «за наличные» понимается немедленная оплата товара и товаросопроводительных документов. Немедленная оплата означает расчеты и платежи, укладывающиеся в рамки норм международного и национального законодательства. Следует при этом иметь в виду, что все расчеты на условиях «за наличные» осуществляются в безналичном порядке путем отражения движения средств по счетам субъектов.
Под условиями расчетов и платежей «в кредит» понимается оплата товара и товаросопроводительных документов до или после их поставки. В первом случае (до поставки) в качестве кредитора выступает импортер, во втором случае – экспортер, который предоставляет импортеру еще неоплаченный товар.
На практике в большинстве случаев используется смешанная форма условий расчетов и платежей. Если первые 30% стоимости контракта оплачивается в основном на условиях расчетов и платежей «за наличные», то оставшаяся часть стоимости – «в кредит».
Одним из способов ускорения и упрощения платежей и расчетов является установление корреспондентских отношений между банками. Именно, сеть корреспондентских счетов, поддерживаемых банками различных стран, наиболее эффективно обеспечивает функционирование международной системы расчетов и платежей.
Термин «корреспондент» происходит от французского correspondent, что означает отвечать, осведомлять. В свою очередь, для осуществления расчетов банки вступают в договорные отношения по урегулированию взаимных денежных обязательств. Такие отношения называются корреспондентскими. Другими словами, базисом, на котором продолжает строиться международное банковское дело, является поддержание, прежде всего, текущих операционных счетов (депозиты до востребования) в банках других стран для обслуживания потребностей (как клиентских, так и собственных) обоих банков. Когда фонды дебетуются или кредитуются на такой счет, то деньги, как говорят, «движутся» из одной страны в другую.
В процессе установления корреспондентских отношений банки открывают друг другу корреспондентские счета, которые подразделяются на:
счета типа «ностро»;
счета типа «лоро».
Счета «ностро» (от лат. nostro – «наш») – это счета, открываемые отечественными банками в иностранном банке-корреспонденте (т.е. наш счет у них).
Счета типа «лоро» (от лат. loro – «их») – это счета иностранного банка-корреспондента в отечественном банке.
Особенностью этих счетов является их зеркальный характер. То есть один и тот же счет для одного банка является счетом «ностро», в то время как для другого – «лоро».
В силу различных обстоятельств возможна ситуация, когда банки при установлении корреспондентских отношений могут не открывать счета друг другу, т.е. корреспондент без счета. В этом случае все расчеты осуществляются через счета, открытые в третьем банке, которому доверяют банки-корреспонденты.
Таким образом, межбанковские корреспондентские отношения позволяют малому банку получить помощь от крупного банка-корреспондента в форме кредита или в форме обслуживания международных операций как самого банка, так и его клиентов. В свою очередь, крупные международные банки могут получить доступ к локальным рынкам в развивающихся странах, используя сеть корреспондентских отношений с банками-резидентами этих стран. Это дает возможность проводить операции по диверсификации рисков, а также получению высоких доходов.
- 1. Сущность и функции финансов. Источники финансовых ресурсов.
- 2 Финансовая система и ее структура.
- 3. Финансовая политика рб на совремнном этапе.
- 4 Государственный бюджет и его роль в социально-экономическом развитии страны.
- 5 Бюджетная система Республики Беларусь
- 6 Доходы и расходы государственного бюджета
- 7. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- 9. Бюджетный процесс.
- 10. Причины возникновения и источники погашения государственного долга.
- 11. Социальное страхование в рб.
- 12. Имущественное и личное страхование.
- 13. Финансовое планирование в организациях (фирмах).
- 1) Организация финансовой работы.
- 2) Планирование финансовой деятельности.
- 3) Методы финансового планирования.
- 4) Виды финансовых планов и их характеристика.
- 5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.
- 14. Содержание финансов организации (фирм).
- 15. Основные источники доходов организаций.
- 1) Собственные и привлеченные источники доходов.
- 2) Выручка от реализации продукции (работ, услуг).
- 3) Внереализационные доходы.
- 4) Доходы от ценных бумаг и прочих активов.
- 5) Чрезвычайные доходы.
- 16. Затраты на производство и реализацию продукции.
- 18. Прибыль и ее распределение. Рентабельность.
- 1) Прибыль как конечный результат производственной, хозяйственной и коммерческой деятельности организаций.
- 2) Использование прибыли на стимулирование работников организации, обновление и пополнение основных и оборотных фондов, финансирование социальных программ.
- 3) Рентабельность как относительный показатель эффективности работы организаций.
- 4) Основные показатели рентабельности.
- 19. Источники пополнения оборотных средств и их эффективное использование.
- 20. Особенности финансов организаций негосударственной формы собственности.
- 21 Финансовый контроль, его виды,формы и методы проведения.
- 22 Экономическая несостоятельность (банкротство ) организации.
- 1. Финансовый менеджмент, его цели и функции.
- 1)Финансовый менеджмент как система экономического управления.
- 2)Цели и функции финансового менеджмента.
- 3)Источники информационного обеспечения финансового менеджмента.
- 4)Внутренняя, внешняя информация обеспечения финансового менеджмента, его источники и пользователи.
- 2. Финансовый анализ его цели и задачи.
- 4. Структура капитала организации и оценка его стоимости.
- 5. Управление денежными средствами организации.
- 6. Управление дебиторской задолженностью организации.
- 7. Управление товарно-материальными запасами организации.
- 8. Дивиденды и виды дивидендной политики.
- 1) Дивидендная политика как процесс принятия решения о выплате, либо реинвестирования дивидендов.
- 2) Виды дивидендной политики.
- 3) Факторы, определяющие выбор политики.
- 4) Влияние дивидендной политики на развитие организации.
- 10. Формы финансовой поддержки предприятий малого бизнеса в рб.
- 13.Применение системы финансовых показателей в анализе экономического положения организации на рынке.
- 14. Долгосрочное финансирование организации
- 15. Влияние факторов экономической среды на финансовый менеджмент.
- 1) Факторы экономической среды, играющие важную роль в финансовом менеджменте (экономический цикл, инфляция, конкуренция).
- 2) Роль государственного регулирования и налогообложения при принятии финансовых решений.
- 16. Финансовые результаты деятености организации и методы их анализа.
- 17: Сущность инвестиционной деятельности.
- 24.Организация финансирования капитальных вложений.
- 25. Оценка инвестиционных проектов.
- 1. Сущность и функции денег. Роль денег в экономике.
- 1) Деньги как экономическая категория.
- 2) Функции денег.
- 2. Виды денег и их особенности.
- 2) Эволюция денежного товара.
- 3) Переход от натуральных эквивалентов к деньгам из драгметаллов.
- 4) Бумажные кредитные деньги.
- 5) Концепции происхождения денег (рационалистическая и эволюционная)
- 6) Теории денег (Металлическая, номиналистическая, кейнсианская, неокейнсианская, монетаристская).
- 3. Денежная эмиссия.
- 1) Денежная эмиссия, ее причины и последствия.
- 2) Бюджетная и кредитная эмиссии.
- 3) Свободный резерв коммерческого банка.
- 4) Денежная мультипликация.
- 5) Эмиссия наличных денег.
- 6) Денежная масса.
- 7) Агрегаты денежной массы.
- 2) Элементы платежной системы.
- 3) Участники платежной системы .
- 4) Элементы технического обеспечения платежной системы.
- 3) Элементы национальной денежной системы, их содержание.
- 4) Денежная система рб.
- 7. Инфляция как социально-экономический процесс.
- 1) Сущность инфляции.
- 3) Причины инфляции.
- 2) Виды инфляции:
- 4) Последствия инфляции.
- 8. Методы стабилизации и регулирования денежного оборота.
- 9. Кредит как экономическая категория. Функции кредита.
- 1) Сущность кредита и типы кредитных отношений.
- 2) Условия функционирования кредита.
- 3) Характеристика функций кредита (Перераспределительная, воспроизводственная, замещения, стимулирующая).
- 10. Формы кредита.
- 1) Общая характеристика форм кредита.
- 1) В зависимости от ссуженной стоимости:
- 2) В зависимости от того кто в кредитной сделке является кредитором:
- 3) В зависимости от потребностей кредитополучателя:
- 2) Банковский кредит.
- 3) Государственный кредит.
- 4) Потребительский кредит.
- 5) Коммерческий кредит.
- 6) Лизинговый кредит.
- 7) Ипотечный кредит.
- 8) Международный кредит.
- 11. Банковская система, ее состояние и перспективы развития.
- 14. Ресурсы кб и их классификация.
- 15. Организация кредитных операций банков с клиентами.
- 1) Сущность кредитного портфеля.
- 2) Содержание и этапы кредитного процесса.
- 3) Оценка кредитоспособности клиентов банка.
- 4) Кредитный договор, его условия.
- 5) Способы предоставления и погашения кредита.
- 16. Сущность банковских рисков, их классификация и методы оценки.
- 1) Управление банковскими рисками и их возмещение.
- 19. Расчетно-кассовые операции банков.
- 1) Виды банковских счетов, их назначение и использование.
- 20. Посреднические операции банков.
- 1) Лизинговые операции, факторинговые операции, траст (доверительное управление денежными средствами).
- 24. Международные расчетно-кредитные отношения.
- 1) Международные расчеты и их формы.
- 2) Международный кредит и его формы.
- 3) Международные валютно-финансовые организации, их функции и роль.