Тема 3.11 Операции коммерческих банков.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты.

Активные кредитные операции состоят:

− из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита;

− из депозитов, размещенных в других банках.

Пассивные кредитные операции аналогично состоят:

− из депозитов юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении;

− ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

 приём вкладов ( депозитов );

 открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков - корреспондентов;

 выпуск собственных ценных бумаг ( акций, облигаций ), финансовых инструментов ( векселей, депозитных и сберегательных сертификатов );

 получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования или на определённый срок.

Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчётных, бюджетных и иных счетах, связанных с совершением расчётов или целевым использованием, а также вклады до востребования .

Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчётов. По ним начисляется относительно низкий либо вообще не начисляется процент.

Вклады до востребования наиболее неудобны для банков, так как подвержены фактору внезапного изъятия. Отлив вкладов резко ухудшает платежеспособность банков и требует создания специальных фондов, замедляющих оборачиваемость банковского капитала.

Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещённые на хранение на заранее определённый срок, но как правило не менее 1 месяца. В большинстве случаев это вклады на более крупные суммы и под более высокие проценты. Значительный прирост срочных депозитов несколько меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса.

Распространённой разновидностью срочного вклада являются депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменное подтверждение кредитно-финансового учреждения прав предъявителя на получение указанной в них и внесённой на депозит суммы денежных средств.

Срочные вклады принимаются банками на твёрдо фиксированный период. При изъятии средств до наступления срока вкладчик обязан уведомить об этом свой банк. Это необходимо для того, чтобы своевременно подготовиться к операции и подать заявку на получение необходимых подкреплений в местный орган центрального банка. Срочные вклады наиболее полно отвечают требованиям безопасности ресурсов кредитования и в надлежащей степени гарантируют банки от внезапного изъятия денежных средств, ставящих под удар их платежеспособность.

Сберегательные вклады привлекаются банками на срок более 359 дней.

Использование этих вкладов происходит после достижения необходимого уровня для совершения соответствующей покупки. Сберегательные вклады рассматриваются как классическая форма временно отложенного спроса населения на товары и услуги длительного пользования (квартиры, дома, автомобили, мебельные гарнитуры, зарубежные туристические поездки и т.д.)

Сберегательные вклады обычно именуются сберегательным счётом со сберегательной книжкой, в которой содержатся правила пользования счётом, отражаются все операции по нему. Владелец обязан предъявлять её, чтобы положить деньги на счёт или снять их. Сберегательная книжка даёт право клиенту обязать банк совершать все необходимые платежи по его лицевому счёту, это создаёт комфорт вкладчику, так как существенно облегчает использование его денежных средств. Одна из целей сберегательных вкладов поощрение бережливости. Обычные сберегательные счета широко используют частные лица.

Экономические интересы вкладчиков преследуют получение максимальных процентных денег, а банков – прибыли. Пунктом пересечения этих интересов служат особо длительные сберегательные вклады сроком более 3660 дней. В связи с этими вкладами появилась социальная группа населения (рантье), живущая за счёт получения доходов от длительного хранения вкладов. Сберегательные вклады наиболее выгодная для банков форма депозитов.

За время хранения депозитные средства могут совершать несколько десятков оборотов как ссуды банков и принести им наиболее высокую массу прибыли.

Основные условия хранения и начисления процентных денег предусматриваются в договорах на вклад между клиентом и банком.

Вкладчиками учреждений Сбербанка РФ могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Вкладчик вправе иметь в учреждении Сбербанка любое количество счетов по вкладам и хранить их неограниченный срок. Сбербанк выплачивает по вкладам доход в виде процентов или выигрышей, размер которых устанавливается Советом директоров Сбербанка.

Основная часть населения предпочитает хранить денежные средства в сберегательных банках, поскольку в их работе не зафиксировано ни одного случая банкротства местных учреждений.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии ЦБ РФ на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в ЦБ РФ, проценты на них не начисляются.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» предусматривает необходимость всем банкам, работающим с населением, подвергнуться лицензированию. Возмещение средств после банкротства банка будет осуществляться Агентством по страхованию вкладов населения за счет банковских обязательных платежей в размере 0,15% от суммы привлеченных вкладов. При наступлении страхового случая вкладчику в полном объеме будут возвращаться вклады в сумме до 700 тыс. руб.

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой банком, наличия и стоимости кредитных ресурсов, соотношения степени рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного проекта, стабильности и масштабов депозитной базы банка, установок экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе, квалификации и профессионализма банковских работников и т.д.

На открываемых клиентам ссудных счетах ведётся учёт ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведётся учёт краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма, выданной ссуды, по кредиту – её погашение. Режим ссудного счёта определяется в договоре: выданная ссуда может быть перечислена на расчётный (корреспондентский) счёт заёмщика; банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчётных документов, постепенно увеличивая размер ссудной задолженности клиента, но не выше определённой в договоре суммы предоставляемого кредита.

Выдача краткосрочных ссуд может осуществляться путём открытия контокоррентного счёта – особого вида счёта, на котором отражаются, с одной стороны поступления, а с другой – ссуды и платежи и может возникнуть как кредитовое, так и дебетовое сальдо.

Контокоррент представляет собой единый счёт клиента в банке для осуществления кредитно – расчётного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом, это «гибридный» счёт, сочетающий черты ссудного и расчётного, но расчётный при этом закрывается.

В практике зарубежных стран контокоррентный кредит крупным и надёжным клиентам предоставляется без обеспечения, а мелким и средним – под залог ценных бумаг.

Коммерческие банки в странах с развитой рыночной экономикой практикуют предоставление кредита в форме овердрафта, которую можно рассматривать как особую форму контокоррента, она заключается в том, что банк разрешает клиенту иметь на его расчётном счёте дебетовое сальдо в течение короткого периода (до 1 месяца).

В отличие от контокоррента задолженность в виде овердрафта может не оформляться соглашением. Поэтому банк всегда может отказать в оплате с расчётного счёта сверх имеющихся на нём средств.

Простые ссудные счета используются в банковской преимущественно для выдачи разовых ссуд. Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учёт ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заёмщиком.

Бланковые кредиты носят характер доверительного кредита и выдаются под «имидж» заёмщика, с которым банк имеет длительные связи и доверяет его кредитоспособности.

Ссуда выдаётся для удовлетворения кратковременной, до трёх месяцев, потребности в деньгах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции и услуг.

Для оформления кредита заёмщик представляет в банк заявление - ходатайство на своём фирменном бланке. Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой ссуды и наличие соответствующего обеспечения возвратности. Ссуда может быть выдана путём направления её на расчётный счёт или на оплату предъявленных платёжных документов.

Практика показывает, что по бланковым кредитам банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам, т.к. этот кредит связан с повышенной степенью риска.

Кредитование в порядке открытия кредитной линии предполагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита задолженности и срока. Кредит используется заёмщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платёжных документов за товарноматериальные ценности, услуги и выполненные работы.

При кредитовании в порядке открытия кредитной линии заёмщик может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право приостановить выдачу и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учётов или невыполнение заёмщиком других условий кредитного договора.

Действие кредитной линии приостанавливается, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более 30 дней или предприятие стало убыточным.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

Действие невозобновляемой кредитной линии прекращается после истечения определённого срока и использования обусловленной суммы ссуды.

Это так называемая целевая кредитная линия. В этом случае ссуда используется для выполнения обычно одного контракта.

При возобновляемой кредитной линии в пределах плановой суммы (лимита) ссуда выдаётся непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая сумму лимита.

Срок действия кредитной линии устанавливается в договоре между банком и заёмщиком.

Рекомендуется выдачу ссуд в порядке открытой кредитной линии производить заёмщику, имеющему:

стабильное устойчивое финансовое положение;

рентабельную деятельность;

проработавшему не менее 3 лет после регистрации устава;

испытывающему недостаток оборотных средств для поддержания определённого объёма производства.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий, сооружений и других объектов собственности.

При выдаче долгосрочных ссуд, кредитный договор обязательно сопровождается предоставлением технико – экономического обоснования, в котором подробно указываются цели, на которые требуется кредит, приводятся расчёты предполагаемых затрат, которые необходимо оплатить за счёт кредита, с расшифровкой наиболее ёмких статей (материальных затрат, зарплата и др.)

Планируемые поступления сырья, материалов, комплектации оборудования и прочего, необходимых для осуществления кредитуемого мероприятия, должны быть подкреплены соответствующими договорами с поставщиками, с указанием объёмов, стоимости, сроков поставок.

Отдельный раздел ТЭО – расчёт ожидаемых доходов клиента от реализации кредитуемого мероприятия или от всех видов деятельности, если источником погашения ссуды будет являться вся выручка по различным направления деятельности. Расчёт доходов необходимо составить на весь плановый период пользования кредитом ( по годам), указав, как валовый доход, так и чистый ( с учётом необходимых затрат, отчислений, налогов и прочих обязательных платежей). Клиент должен предоставить также свои проработки в части реализации результатов кредитуемого мероприятия (продукции, работ, услуг) на уровне договоров.

Эти данные являются исходной базой для определения эффективности ссуды и реальных сроков её окупаемости. Банк, как правило, не принимает к кредитованию убыточные, некоммерческие или не имеющие определённой социальной направленности проекты. Исключение могут составить программы, нерентабельность которых перекрывается доходами от других видов деятельности, чем обеспечивается окупаемость и возврат кредита.

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальных ценностей, путём перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков или на расчётный счёт заёмщика, а при выдаче ссуд индивидуальным заёмщикам – наличными деньгами при расчётах с гражданами.

Рассрочка платежа не означает, что все взносы одинаковы или поступают равномерно, как правило они не одинаковы и поступают с различной периодичностью, путём взносов, которые поступают в банк ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода или ежегодно.

Коммерческий банк осуществляет наблюдение за ходом строительства и целевым использованием ссуды. В случае появления сбоев в строительстве.

Неэффективного использования выделенного кредита, банк применяет к заёмщику экономические санкции, предусмотренные кредитным договором.

Системы ипотечного инвестирования предусматривают механизм накоплений и долгосрочного кредитования под залог недвижимости.

Ипотечные ссуды используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Заёмщик должен являться владельцем какого-то строения для получения запрашиваемой ссуды, это означает, что в большинстве случаев залоговое имущество остаётся надёжным обеспечением выданной ссуды.

В настоящее время складывается несколько видов систем ипотечного кредита. Одна из них опирается на коммерческого застройщика, для которого недвижимость представляет не предмет потребления, а товар и источник прибыли. Эта система включает в себя элементы ипотеки и оформления кредитов под залог объекта нового строительства, а также порционность предоставления кредита.

Другая система основана на оформлении закладной на имеющуюся недвижимость и получение под неё кредита на новое строительство. Закладная открывается с оценки имеющейся недвижимости по новым строительным ценам, с учётом амортизации и прогнозируемой по окончании строительных работ рыночной цены. В случае, если рыночная оценка этой недвижимости окажется меньше стоимости нового строительства, то застройщику необходимо для выкупа недвижимости и погашения кредита произвести соответствующую доплату.

Имеются системы ипотечного кредита, которые предусматривают наряду с банковским кредитом под закладную использование ряда дополнительных источников финансирования (дотаций муниципалитетов, финансовых средств предприятий и граждан, дополнительных кредитов банков под дополнительные закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.

Заключение контракта через посредническую фирму или аукцион на куплю-продажу имеющейся недвижимости с отсрочкой передачи прав собственности на неё на срок нового строительства, что позволяет осуществлять финансирование нового строительства за счёт выручки от фьючерсной продажи недвижимости. Эта система позволяет снизить коммерческие риски.

Вопросы по лекции:

1. Какие операции коммерческого банка относят к активным, а какие к пассивным операциям?

2. Какова структура депозитных операций в коммерческом банке?

3. Какое существует подразделение депозитных операций по категориям вкладчиков?

4. Какова специфика сберегательных вкладов?

5. Какие виды ссудных счетов используются при краткосрочном кредитовании?

6. В чем заключаются особенности долгосрочного кредитования?