65. Расчетно-кассовое обслуживание.

Денежные расчеты в Украине осуществляются с помощью наличности и в безналичной форме. Расчеты наличностью применяются главным образом в процессе взаимоотношений предприятий, учреждений и организаций с населением, а также между людьми, то есть они обслуживают движение денежных доходов и расходов населения, хотя наличность может использоваться и при расчетах между юридическими лицами. В расчетах между юридическими лицами подавляющее большинство платежей осуществляется в безналичном порядке. Безналичное перечисление средств может опосредствовать и движение денежных доходов и расходов населения, но его объем незначителен. Основное место в межхозяйственных безналичных расчетах занимают платежи за товарно-материальные ценности и услуги, а также финансовые перечисления клиентов.

Организация безналичных расчетов должна способствовать процессу воссоздания, отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики. Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставление услуг, тем самым способствовать ускорению обращения оборотных средств в расчетах.

Безналичные расчеты осуществляются через банковские учреждения, где юридические и физические лица хранят свои денежные средства и имеют соответствующие счета (текущие, бюджетные и тому подобное). Некоторые безналичные платежи, как правило мелкие, предприятия и организации осуществляют с помощью почтово-телеграфных переводов через учреждения связи.

Безналичные расчеты различаются по способу платежей и формам расчетных документов. По поручению своих клиентов банки осуществляют наличные и безналичные платежи как за счет средств клиента, так и на кредитной основе. Безналичное платежное обращение осуществляется с помощью переводов и инкассо.

Платежи с помощью переводов осуществляются банками путем списания средств из счета плательщика и зачисления их на счет указанного им лица. Если плательщик и его партнер имеют текущие счета в одном коммерческом банке, операция сводится к дебетированию одного счета и кредитования другого. Если счета открыты в разных банках, проводятся дополнительно межбанкивские расчеты с помощью системы корреспондентских связей. Такие связи строятся как непосредственно между двумя банками, так и при участии центрального банка, через который осуществляется основной объем межбанковских платежей. Следовательно, в платежном обращении действуют не только текущие счета плательщика и получателя средств, но и счета банков, что их обслуживают.

Инкассо является распространенным видом услуг коммерческих банков тем клиентам, которые в расчетах применяют векселя и чеки. Инкассирование векселей проводится банком по поручению клиента к наступлению срока выплаты за векселем (его погашение). Оно оформляется инкассовым индоссаментом, надписью на векселе, который содержит поручение владельца векселя банка получить оплату. Согласно со сроком погашения банк получает от должника нужную сумму, перечисляет деньги на счет клиента и гасит вексель (передает его плательщику).