46. Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);

активы, которые можно быстро превратить в наличность;

межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями. Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности. Различают следующие типы ликвидности:

По источникам:

Накопленная 1)денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах), 2)активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги)

Покупная 1)межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка, 2)возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране

По срочности Мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. Различают следующие методы анализа и управления ликвидностью:

Метод коэффициентов - является наиболее простым и включает в себя:

- Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности

- Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; осуществления факторного анализа изменений фактических значений;

- Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Нормативы ликвидности Банка России.

- норматив мгновенной ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня ≥ 15 %)

- норматив текущей ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней ≥ 50 %)

- норматив долгосрочной ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы ≤ 120 %)

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

Анализ разрывов (ГЭП-анализ) ( метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели)

Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок; Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.

4. Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка. Первым разделом календаря является его расходная часть, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.

5. Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка. Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

6. Стресс-тестирование . Представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Активы банка характеризуются тремя основными свойствами: ликвидность, риск, доходность. Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность.

Первоклассные ликвидные активы - денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах; государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка

Высоколиквидные - межбанковские кредиты; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи

Низколиквидные - краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; факторинговыеHYPERLINK "http://ru.wikipedia.org/wiki/%25D0%25A4%25D0%25B0%25D0%25BA%25D1%2582%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3" операции; долгосрочные ссуды; инвестиционные ценные бумаги ; лизинговые операции

Неликвидные активы - просроченные ссуды; некоторые виды ценных бумаг; здания и сооружения