1. По различным видам бизнеса:
- ссудный бизнес вкл 2 элемента: предоставление ссуд клиентам и передача во временное пользование свободных ресурсов др комм банкам за % вознаграждение (межбанковские кредиты и срочные депозиты).Доход от ссудного бизнеса выступает в форме %.
- дисконт – бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой-дисконтом. Разновидностью Д-Б явл. факторинговые операции банка, кот могут быть 2-х видов:
- с правом регресса или с оборотом (банк имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика))
- без права регресса или без оборота (банк не имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика). Поэтому он рискует больше, теряя солидное вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции и представляет собой скидку с ее стоимости. Технология факторинговых операций заключается в том, что банк оплачивает с корр счета приобретенное неоплаченное требование и относит сумму оплаты на счет «расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям». При поступлении денег от плательщика на корр счет банка в полной сумме требования эта сумма распределяется по трем направлениям: погашение деб. задолженности, уплата НДС и формирование дохода банка (сумма дисконта за минусом НДС). оставщика)) иресса или без обороталя средствскать не погащеное в и требований с определенной скидкой-дисконтом. за % вознагр
- охранный бизнес основан на трастовых (доверительных) и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции. Этот бизнес дает банку доходы в форме комиссии за управление имуществом клиента (имущество, ЦБ) или за выполнение конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом. При агентских услугах клиент четко оговаривает содержание операции по размещению его средств. При трастовых операциях риск больше в связи с тем, что доход клиента, обусловленный договором, может быть больше дохода банка. Соответственно и комиссии за трастовые услуги выше, чем по агентским операциям. Эта особенность определяет структуру комиссионного вознаграждения за трастовые услуги. Оно вкл фиксированное вознаграждение за управление имуществом и вознаграждение по результатам работы, если доход от трастовой операции выше, чем договорный доход клиента и фиксированное вознаграждение банка.
- бизнес с ЦБ складывается из таких элементов, как выпуск самих ЦБ и их реализация на рынке, размещение ЦБ по поручению, вложения в ЦБ др эмитентов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, оказание услуг по приватизации. Доход банка от рассматриваемого вида деятельности складывается из курсовой разницы при продаже ЦБ, дивидендов, % дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ЦБ (спекулятивный доход), полученного комиссионного вознаграждения за услуги по приватизации, за размещение ЦБ и пр. В связи с регулярной переоценкой пакета ЦБ доход банка формируется также за счет положительных разниц этой переоценки.
- гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантии и поручительства своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионное вознаграждение в денежной форме. Возможна и бесплатная гарантийная деятельность, когда клиент выгоден для банка с точки зрения поддержания имиджа, получения выгодных услуг и тд.
- бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, дает возможность получить доход в следующ формах:
1) комиссионное вознаграждение:
А)за открутие счета
Б) за ведение счета:
- фиксированная комиссия за преиод (в ден ед .)
- комиссия с оборота (% от оборота)
2) предоставление выписок об операциях по счету
3) закрытие счета
4) совершение операций по выдаче наличных денег или расчетного характера
2. по ценностному характеру:
1) цена на банковском рынке
2) ссудный процент (формируется на основе цены кредитных ресурсов и маржи, необходимой для дан комм банка для покрытия общебанковских издержек и создавать прибыль).
3) комиссия- вознаграждение за банковские услуги. В основе определения ее размера лежит величина с/с услуги и необходимой прибыли
3. по форме:
1) процентный доход
2) доход в форме комиссионного вознаграждения
3) прочие виды (от операций на спекулятивном рынке, переоценка ЦБ, штрафы, пени, неустойки дисконтный доход, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества)
4. принятая система учета (по плану счетов:
1) %, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
2) доходы, полученные от операций с ЦБ
3) доходы, полученные от операций с иностранной валютой и др валютными ценностями
4) дивиденды полученные
5) доходы по организациям банков
6) штрафы, пени, неустойки полученные
7) др
5. в зависимости от периода, к которому относится получение доходов:
1) доходы тек периода
2) доходы будущих периодов
Источником дохода могут быть:
- корр отношения с др. банками, когда банк получает % от кредитового сальдо на корсчете в др банке.
- оказание нетрадиционных банковских услуг (лизинговые, консультационные, информационные услуги и тд).
- разовые сделки по реализации имущества (когда рыночная цена превышает балансовую оценку)
Также делятся на стабильные (%доход, бес% доход от банковских услуг) и нестабильные (операции с ЦБ на вторичном рынке и непредвиденные операции, в России – от валютный операций).
- Пассивные операции кб. Структура привлечённых ресурсов, оценка современных тенденций в российском кб.
- Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитного договора.
- 1. К. Ликвидности (соотношение активов и обязательств по срокам)
- 2. К. Эффективности или оборачиваемости
- 4. К. Прибыльности
- Необходимость и достаточность процентной маржи: содержание понятия, способы расчёта, используемые в деятельности кб.
- Непроцентные доходы: понятие, виды, методы оценки их уровня. Факторы, определяющие их объём.
- Ипотечные кредиты: характеристика, особенности предоставления и погашения.
- Понятие банковского продукта. Виды банковских продуктов кб, их краткая характеристика.
- Современные методы кредитования клиентов кб. Сферы применения. (54-п)
- 1. Кредитная заявка. Содержание и аналитическая работа кб по её
- 2. Прибыль кб: факторы, определяющие её объём и порядок
- Денежные поток как способ оценки кредитоспособности клиента.
- Объекты кредитования (её определение). Понятие, виды, классификация, сферы применения.
- Процентная маржа: понятие, способы оценки, факторы, определяющие её уровень.
- Банковские гарантии как поручительства.
- Деловой риск заёмщика: содержание и методы оценки его банком.
- I стадия - создание запасов.
- II стадия - стадия производства:
- III стадия - стадия сбыта:
- Показатели сопряжённости активов и пассивов кб по срокам и суммам. Состав, методика расчёта, оценка.
- Расходы кб, классификация, оценка. Факторы, определяющие их уровень.
- Организация и выдача кредитов в форме кредитной линии (54-п).
- Кредитная политика кб. Содержание и структура.
- Инструменты привлечения средств кб. Их сравнительная характеристика. (Виды привлечённых ресурсов).
- Способы обращения взыскания на заложенное имущество
- Характеристика овердрафта и особенности применения в рф.
- Нормативы ограничения кредитного риска предоставляемых кредитов. Методика их расчёта, оценка.
- Понятие и показатели оценки достаточности капитала. Сравнительная характеристика, современные тенденции.
- Критерии оценки качества отдельных видов залогов.
- Элементы системы кредитования. Их характеристика.
- Виды межбанковских кредитов. Особенности применения в современной российской практике.
- Собственный капитал коммерческого банка, функции и структура (понятие) элементов.
- Организация безналичных расчётов через Банк России.
- Критерии классификации доходов коммерческого банка. Характеристика основных видов доходов и их соотношение.
- Классификация доходов кб:
- 2. Методы и приемы классификации анализа доходов кб
- 1. По различным видам бизнеса:
- Банковская гарантия и поручительство.
- Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, оценка их качества.
- Методы оценки ликвидности кб. Общая характеристика.
- Юридические документы:
- Организация выдачи и погашения разовых кредитов (54-п).
- Операции кб с ценными бумагами.
- Источники информации, используемые для оценки кредитоспособности клиента. Её оценка применительно к российской практике (254-п).
- Фин.Коэфф-ты:
- Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд, факторы.
- Стабильные и нестабильные источники доходов кб. Их источники и соотношение в современных российских условиях.
- Правовое регулирование и ликвидность кб.
- Особенности использования залога недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита.
- Ликвидность и платёжеспособность кб. Соотношение понятий, факторов, обуславливающих их уровень в российских условиях.
- Кредитная линия: виды, характеристика, открываемые российскими кб (какие сейчас).
- Оценка ликвидности на основе коэффициентов, применимых в российской практике. Достоинства и недостатки.
- Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная характеристика.
- Банковская деятельность: содержание и специфика.
- Синдицированные кредиты: организация их предоставления, характеристика.
- Виды и характеристика документов по оформлению юридических гарантий возврата ссуд.
- 2.Новые требования Базельского комитета (Базель2)
- Принципы организации нормативного регулирования инструментов безналичного расчёта.
- Виды потребительских кредитов. Организация их выдачи и погашения.
- Порядок лицензирования. Виды лицензий. (109-и)