I. Сущность и основные функции перестрахования.

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска – цедированием риска или перестраховочной цессией.

Перестрахователя называют цедентом, а перестраховщика – цессионарием.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику. Последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а принимающее риск – ретроцессионарием.

Основные функции перестрахования:

1. Обеспечение финансовой устойчивости страховщика.

Достигается дроблением риска и его распределением среди большого количества страховых компаний.

При передаче в перестрахование риска важно определить величину суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков – собственное удержание компании.

Если лимит собственного удержания будет занижен, то страховая компания потеряет часть своего дохода, т.к. передаст в перестрахование лишнюю часть страховой премии.

Если лимит будет завышен, то это может сказаться неблагоприятно на результатах собственной финансовой деятельности.

2. Защита имущественных интересов страхователей.

Обеспечивает выполнение страховщиком своих обязательств по выплатам перед страхователем.

Согласно требованиям Департамента страхового надзора страховщики должны передавать в перестрахование часть своих обязательств, если не будет соблюдаться условие:

Н ≤ А – О , где

А – размер активов страховщика;

О – объем обязательств страховщика (размер страховых резервов).

Н – минимально допустимый размер превышения активов страховщика над его обязательствами.

При страховании жизни:

Н = 5% от величины страхового резерва.

При других видах страхования:

Н = 16% от суммы страховых взносов поступивших за год.

Таким образом, сущность перестрахования заключается во «вторичном» страховании страховщиков от рисков, превышающих платежеспособность страховой компании.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т.е. комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

На практике различают:

1. Активное перестрахование.

Заключается в передаче риска.

2. Пассивное перестрахование.

Заключается в приеме риска.

Активное и пассивное перестрахование может проводиться одновременно одним и тем же страховым обществом. В этом случае оно будет выступать в качестве:

• страховщика;

• перестрахователя;

• перестраховщика.