2. Методы и приемы классификации анализа доходов кб
Объекты анализа:
Объем и динамика доходов
Структура доходов (удельный вес каждого элемента) и их изменение
Выявление факторов, обуславливающих изменение доходов
Определение обобщающих и дополнительных показателей доходности
Определение критериального значения каждого их выбранных наиболее важных показателей
Сравнение показателей доходности с аналогичными показателями:
В целом по стране
Группы банков соответствующего профиля
Отдельные подразделения, создающие доход
Разработка рекомендаций по банку с позиции уточнения стратегии и текущей ориентации. Положительная оценка:
Когда удельный вес операционных доходов приближается к 100%
Когда доходы от побочной деятельности носят кратковременный характер
Когда доходы от побочной деятельности растут не за счет сокращения доли операционных доходов
Факторы, определяющие доходности КБ:
Объем активов
Структура активов: можно развиваться по горизонтали (во всех направлениях), а можно специализироваться
Стоимость кредита и банковских услуг на рынке
Инфляция
Тип банка
Уровень менеджмента
Показатели, используемые для оценки доходности коммерческого банка:
Обобщающие показатели
К1=доходы/активы всего
Доход на 1 работника: К2= средние доходы/численность персонала
Дополнительные показатели:
К3=чистый процентный доход/ср.годовой размер активов, приносящий доход. В международной практике этот показатель относится к числу оценочных: регулятор устанавливает определенные отношения (дифференцирует их). Учитывается при рейтинге банков:
1 класс – 4,6%
2 класс – 4,3%
3 класс – 4,0%
4 класс – 3,7%
5 класс – 3,4%
6 класс – 3,2%
Уровень непроцентных доходов. К4 = непроцентный доход/ср.размер активов, приносящих доход
К5 = (прочие доходы – прочие расходы)/доходы от процентной маржи. По международным стандартам:
1 класс – 48%
2 класс – 52%
3 класс - 57%
4 класс – 61%
5 класс - 64%
6 класс – 67 %, что означает, что банк зарабатывает в основном от основной деятельности
К6= дивиденды/доходы банков всего
1 класс – 32%
2 класс – 42%
3 класс – 48%
4 класс – 55%
5 класс – 65%
К7 – критические финансовые факторы и их динамика
= операционные затраты/операционные доходы
= затраты, не связанные с выплатой процентов/операционного доходы
= процентная маржа
Определение более доходной деятельности:
Доходы, полученные от вложения в совместную деятельность
А. Доля вложения в совместную деятельность = вложения банка в совместную деятельность (за период)/средний размер активов, приносящих доход (за период)
Б. Доля доходов от совместной деятельности = доходы от вложений в совместную деятельность (за период)/все доходы (за период)
Показатели кредитной активности
В. Доля кредитов в активах = кредиты банка/сред размер активов, приносящих доход
Г. Доля дохода от кредитных операций = доход от процентов/всего доходы
Показатели «а» и «б» следует сравнить с показателями деятельности «в» и «г». Также можно сравнивать доходность с операциями с ценными бумагами, валютными операциями.
- Пассивные операции кб. Структура привлечённых ресурсов, оценка современных тенденций в российском кб.
- Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитного договора.
- 1. К. Ликвидности (соотношение активов и обязательств по срокам)
- 2. К. Эффективности или оборачиваемости
- 4. К. Прибыльности
- Необходимость и достаточность процентной маржи: содержание понятия, способы расчёта, используемые в деятельности кб.
- Непроцентные доходы: понятие, виды, методы оценки их уровня. Факторы, определяющие их объём.
- Ипотечные кредиты: характеристика, особенности предоставления и погашения.
- Понятие банковского продукта. Виды банковских продуктов кб, их краткая характеристика.
- Современные методы кредитования клиентов кб. Сферы применения. (54-п)
- 1. Кредитная заявка. Содержание и аналитическая работа кб по её
- 2. Прибыль кб: факторы, определяющие её объём и порядок
- Денежные поток как способ оценки кредитоспособности клиента.
- Объекты кредитования (её определение). Понятие, виды, классификация, сферы применения.
- Процентная маржа: понятие, способы оценки, факторы, определяющие её уровень.
- Банковские гарантии как поручительства.
- Деловой риск заёмщика: содержание и методы оценки его банком.
- I стадия - создание запасов.
- II стадия - стадия производства:
- III стадия - стадия сбыта:
- Показатели сопряжённости активов и пассивов кб по срокам и суммам. Состав, методика расчёта, оценка.
- Расходы кб, классификация, оценка. Факторы, определяющие их уровень.
- Организация и выдача кредитов в форме кредитной линии (54-п).
- Кредитная политика кб. Содержание и структура.
- Инструменты привлечения средств кб. Их сравнительная характеристика. (Виды привлечённых ресурсов).
- Способы обращения взыскания на заложенное имущество
- Характеристика овердрафта и особенности применения в рф.
- Нормативы ограничения кредитного риска предоставляемых кредитов. Методика их расчёта, оценка.
- Понятие и показатели оценки достаточности капитала. Сравнительная характеристика, современные тенденции.
- Критерии оценки качества отдельных видов залогов.
- Элементы системы кредитования. Их характеристика.
- Виды межбанковских кредитов. Особенности применения в современной российской практике.
- Собственный капитал коммерческого банка, функции и структура (понятие) элементов.
- Организация безналичных расчётов через Банк России.
- Критерии классификации доходов коммерческого банка. Характеристика основных видов доходов и их соотношение.
- Классификация доходов кб:
- 2. Методы и приемы классификации анализа доходов кб
- 1. По различным видам бизнеса:
- Банковская гарантия и поручительство.
- Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, оценка их качества.
- Методы оценки ликвидности кб. Общая характеристика.
- Юридические документы:
- Организация выдачи и погашения разовых кредитов (54-п).
- Операции кб с ценными бумагами.
- Источники информации, используемые для оценки кредитоспособности клиента. Её оценка применительно к российской практике (254-п).
- Фин.Коэфф-ты:
- Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд, факторы.
- Стабильные и нестабильные источники доходов кб. Их источники и соотношение в современных российских условиях.
- Правовое регулирование и ликвидность кб.
- Особенности использования залога недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита.
- Ликвидность и платёжеспособность кб. Соотношение понятий, факторов, обуславливающих их уровень в российских условиях.
- Кредитная линия: виды, характеристика, открываемые российскими кб (какие сейчас).
- Оценка ликвидности на основе коэффициентов, применимых в российской практике. Достоинства и недостатки.
- Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная характеристика.
- Банковская деятельность: содержание и специфика.
- Синдицированные кредиты: организация их предоставления, характеристика.
- Виды и характеристика документов по оформлению юридических гарантий возврата ссуд.
- 2.Новые требования Базельского комитета (Базель2)
- Принципы организации нормативного регулирования инструментов безналичного расчёта.
- Виды потребительских кредитов. Организация их выдачи и погашения.
- Порядок лицензирования. Виды лицензий. (109-и)