Фінансово-правові аспекти інституту банківського рахунка.

-Відносини банку з клієнтом регулюються законодавством України, нормативно-правовими актами Національного банку України та угодами (договорами) між клієнтом та банком.

-Банк зобов'язаний докладати максимальних зусиль для уникнення конфлікту інтересів працівників банку і клієнтів, а також конфлікту інтересів клієнтів банку.

-Банкам забороняється вимагати від клієнта придбання будь-яких товарів чи послуг від банку або від спорідненої чи пов'язаної особи банку як обов'язкову умову надання банківських послуг.

Закон України “Про банки і банківську діяльність” (ст. 55,)

• Банківські рахунки (ст. 342 ГКУ)

• 1. Рахунки юридичної особи, що є клієнтом банку, відкриваються в установах банків за місцем її реєстрації чи в будь-якому банку на території України за згодою сторін. Порядок відкриття рахунків в установах банків за межами України встановлюється законом.

• 2. Суб'єктам господарювання, які мають самостійний баланс, рахунки відкриваються для розрахунків за продукцію, виконані роботи, надані послуги, для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а також інших розрахунків, пов'язаних з фінансовим забезпеченням їх діяльності.

• 3. Суб'єкт підприємництва має право відкривати рахунки для зберігання грошових коштів, здійснення всіх видів операцій у будь-яких банках України та інших держав за своїм вибором і за згодою цих банків у порядку, встановленому Національним банком України.

• 4. Юридичні особи та громадяни-підприємці відкривають рахунки для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів банківських операцій у будь-яких банках України за своїм вибором і за згодою цих банків у порядку, встановленому Національним банком України.

• 5. Суб'єктам господарювання, яким виділяються кошти для цільового використання з Державного бюджету України або місцевих бюджетів, відкриваються рахунки відповідно до закону.

• 6. Порядок відкриття рахунків в установах банків, форми розрахунків та порядок їх здійснення визначаються законом про банки і банківську діяльність, іншими законами, а також нормативно-правовими актами Національного банку України.

77. Содержание

    • Проблеми сучасного визначення предмета та методу фінансового права.
    • 1) Чи тільки грошові відносини?
    • 2. Хто є суб’єктами фінансової діяльності: лише держава чи й інші суб’єкти?
    • Принципи фінансового права.
    • Система фінансового права та система фінансового законодавства, їх співвідношення.
    • 1. Ієрархічне розшарування актів, що мають характер (дію) закону, надання законодавчого пріоритету одних перед іншими (кодекси, спеціальні фінансові закони, загальні закони, декрети кму).
    • 2. Щодо кожного інституту фінансового права законом встановлюється особлива система джерел законодавства.
    • Дія норм фінансового права та конкуренція фінансово-правових приписів, співвідношення законності та доцільності у фінансовому праві
    • Суб’єкти фінансового права та фінансових правовідносин, проблема представництва у фінансовому праві.
    • Фінансова система, її склад.
    • 1.2. Фонди цільового призначення (позабюджетні)
    • 2.2. Місцевий кредит (місцеві запозичення, позики)
    • 2. Децентралізовані фінанси:
    • 2.1. Місцеві бюджети;
    • Співвідношення понять «публічний фонд коштів», «бюджет» і «казна».
    • Сучасне поняття публічного фонду коштів.
    • Фінансово-правовий статус юридичних осіб публічного права та бюджетних установ і режим їх фондів коштів.
    • Методи та форми мобілізації фінансових ресурсів до публічних фондів коштів.
    • Податкове право як підгалузь фінансового права.
    • Правова природа, економічна суть, поняття, функції та юридичні ознаки податку і збору.
    • Принципи податкового права та система законодавства про податки і збори. Реформування податкової системи.
    • 3) Закони:
    • 5) Укази Президента України:
    • 8) Накази Державної митної служби:
    • Дія норм податкового права (в часі, просторі та за колом осіб).
    • Суб’єкти податкових правовідносин.
    • Реєстр платників податків. Представництво в податкових відносинах.
    • Податковий обов’язок, податкове зобов’язання та податковий борг.
    • Адміністративне оскарження сум податкового зобов’язання (боргу).
    • Класифікація податків і зборів, що входять до загальної системи оподаткування.
    • Непрямі податки: правова природа та особливості правового регулювання.
    • Поняття та види прямих податків, розмежування їх на загальнодержавні та місцеві.
    • [Ред.]Види податків
    • [Ред.]Найпоширеніші зразки
    • Проблеми усунення подвійного оподаткування.
    • Основні елементи оподаткування податком на доходи з фізичних осіб.
    • Основні елементи оподаткування податком на прибуток підприємств.
    • Актуальні питання оподаткування окремими прямими податками.
    • Бюджетне право як підгалузь фінансового права, його предмет, система та джерела.
    • 1) За змістом:
    • 2) За часом дії:
    • 3) За характером:
    • Сучасне поняття та проблеми суб’єктивного бюджетного права. Суб’єкти бюджетного права.
    • Бюджетний устрій та бюджетна система
    • Проблеми правового регулювання бюджетного циклу та стадій бюджетного процесу.
    • Методи здійснення публічних видатків і проблеми співвідношення постатейного (бюджетно-кошторисного) та програмно-цільового фінансування.
    • Система розпорядників бюджетних коштів і місце в ній системи органів прокуратури України.
    • Поняття, підстави виникнення та реєстрація бюджетних (небюджетних та фінансових бюджетних) зобов’язань.
    • Проблеми державних закупівель і цільового витрачання бюджетних коштів.
    • Бюджетне кредитування.
    • Правова природа боргових зобов’язань, які випливають з публічного кредиту.
    • 1) Кошти від державних (місцевих) внутрішніх та зовнішніх запозичень;
    • Правове регулювання бюджетних запозичень.
    • Поняття, склад, види і форми державного внутрішнього боргу України.
    • Управління державним зовнішнім та внутрішнім боргом України.
    • 1) Кошти від державних (місцевих) внутрішніх та зовнішніх запозичень;
    • Правове регулювання муніципального боргу в Україні.
    • Правове регулювання відносин з надання кредитів, за рахунок коштів державних (муніципальних) запозичень.
    • Особливості правового режиму централізованих позабюджетних цільових фондів.
    • Правовий режим внесків до централізованих позабюджетних цільових фондів.
    • Правове забезпечення діяльності Пенсійного фонду України, стан та тенденції її удосконалення.
    • Правове регулювання організації та діяльності Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття.
    • Правові основи діяльності Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.
    • Правовий режим Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України.
    • Правові питання діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
    • Фінансовий контроль як вид фінансової діяльності держави.
    • Фінансовий контроль є однією із завершальних стадій управління фінансами, проте фінансовий контроль супроводжує усі стадії управління публічними і приватними фінансами.
    • Зміст фінансового контролю визначається фінансовою діяльністю держави, складовою частиною якої він є
    • Міжнародно-правові стандарти організації державного фінансового контролю.
    • Види, методи, форми та заходи фінансового контролю в сучасних умовах.
    • Органи фінансового контролю, їх компетенція.
    • Суб’єкти загального фінансового контролю, їх компетенція.
    • Повноваження органів спеціалізованого фінансового контролю.
    • Відомчий та внутрішньо-господарський (внутрішній) фінансовий контроль.
    • Муніципальний та громадський фінансовий контроль.
    • Методи фінансового контролю
    • Правові основи взаємодії правоохоронних органів з органами, що здійснюють фінансовий контроль
    • 1) Наказ Державної податкової адміністрації України
    • 3) Постанова Кабінету Міністрів України від 17 січня 2011 р. N 39
    • 4) Наказ ГоловКру України, дпа України
    • Роль прокуратури України в забезпеченні законності учасниками фінансових правовідносин та в сфері фінансового контролю
    • Фінансова відповідальність є об’єднанням різних видів інституціональної фінансово-правової відповідальності (бюджетної, податкової, валютної, розрахункової тощо).
    • Загальні:
    • Спеціальні:
    • Фінансові правопорушення як підстава притягнення до фінансово-правової відповідальності.
    • Система фінансово-кредитних організацій України, державне регулювання їх діяльності.
    • Банківське право в системі права України. Фінансово-правовий інститут регулювання банківської діяльності.
    • Законодавство про банки і банківську діяльність в Україні.
    • 1. Конституція України.
    • 3. Укази Президента України:
    • 4. Постанови Кабінету Міністрів України:
    • 1) Універсальні
    • 2) Спеціалізовані:
    • 1) Відкритого акціонерного товариства
    • 2) Кооперативного банку (центральні та місцеві кооперативні банки)
    • Правове регулювання, поняття та види банківських операцій.
    • Правові основи та актуальні питання банківського кредитування.
    • 1) Закон України: “Про банки і банківську діяльність” (ст. 49):
    • 2) Господарський кодекс України:
    • 3) Про затвердження Положення про надання Національним банком України стабілізаційних кредитів банкам України: Постанова Правління Національного банку України від 13 липня 2010 року № 327
    • Фінансово-правові аспекти інституту банківського рахунка.
    • Види банківських рахунків та захист інтересів клієнтів банків від порушення договору банківського рахунку.
    • Правовий режим банківської таємниці.
    • Особливості правового регулювання розрахункових відносин.
    • Правове регулювання грошового обігу.