55.Сущность и особенности факторинга.

Факторинг – вид банковского обслуживания, связанный с переуступкой клиентом – поставщиком неплаченных платежныых требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и соотв-но права получения платежа по ним (факторинг –агент, посредник). Цель факторинг-го обслуживания – своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь, в следствие задержки платежа, предотвращения появления появления сомнительных долгов, повышения ликвидности и снижения фин риска для клиентов, кот не хотят брать на себя работу по проверке платежеспоосбности своих дебеторов и заинтересованных в наиболее быстром получении денег по счетам. В основе факторинга лежит покупка банком счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части ст-ти (от 70 –до 90%) поставок и оплаты у остальной части (за вычетом % за кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебеторов.

Поэтому факт операции назыв-ся также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

В соотв-ви с конвенцией о междунар-ом факторинге, принятой в 1988г, операция считается факторинговом в том случае, если она удовлетворяет как минимум 2-ум из 4-х признаков:

наличие кредитованич в форме предворительной оплаты долговых требований

ведение бух учета поставщика, прежде всго учета продаж

инкассирование его зодолженности

страхование поставщика от кредитного риска

Виды факторинга:

Открытый – вид факторинга, при кот должник уведомлен об участии в сделке банка

Закрытый (конфиденциальный) – никто из контрагентов клиента не уведомлен о кредитовании его продаж банком

Факторинг с правом регресса – те обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму

Факторинг без права регресса – деньги поступают в банк

Факторинговый отдел банка занимается покупкой платежных требований и анализом (аудитом) платежеспособности уклиента.

Орг-ция факт-вой сделки заключ-ся в след-щем:

поставщик осущ-ет поставку товаров (услуг)

факторинг отдел банка за счет своих ср-в осущ-ет оплату этой прод-ции

факторингов отдел банка осущ-ет контроль за покупателем (дебетоором)

покупатель оплачивает требования по поставке продукции и направляет ср-ва в факторрингов отдел

факт отдел производит оконательный расчет с поставщиком

Факторинговому обслуживанию не подлежат:

предприятия с большим кол-вом дебеторов, задолженность каждого из кот выраж-ся небольшой сумой;

предприятия, занимающиеся выпуском нестандартной или узкоспециализированной прод-цией;

строительные или др фирмы, работающие субподрядчиками;

предприятия, реализующие свою прод-цию на условиях послепродажного обслуживания;

предприятия, заключившие со своими клиентами долгосрочные контракты и, выставляющие счета по завершению определен этапов работ.

Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физ лиц, филиалов или отделений предприятий.